萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-02-20 11:10

計入勞務成本，在沒有收入的月份里，支付了工資，但勞務成本不結轉到主營成本，利潤虛高；在實現收入的月份里，將勞務成本結轉，利潤又突然減少，怎么辦呢

方亮老師 解答

2019-02-20 11:12

收入和成本必須匹配，所以不會造成您說的虛高或者減少。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-02-20 11:21

假如一月份沒有收入，但是勞務成本是10萬元，計入了勞務成本，期末不結轉，計算當月凈利潤時不扣除當月的人員工資；二月三月四月五月同樣如此，等到六月份，公司取得收入，將勞務成本結轉至主營成本，計算當月利潤，此刻的利潤減去六個月的人員成本嗎？

方亮老師 解答

2019-02-20 11:22

是的。祝您工作愉快！

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-02-20 11:24

那這樣會不會導致一個季度交了企業所得稅，另一個季度又需要退稅

方亮老師 解答

2019-02-20 11:26

不會退稅，因為匯算清繳后才涉及到多退少補。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-02-20 11:30

老師，那收入配比原則，對于人員工資扣除有什么限制

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-02-20 11:30

老師，那收入配比原則，對于人員工資扣除有什么限制

方亮老師 解答

2019-02-20 11:33

需要在確認收入的當月，人員工資才能稅前扣除。