公積金用計提嗎?還是看見單據直接做賬
梁^ω^艷
于2019-02-19 10:03 發布 ??798次瀏覽
- 送心意
小黎老師
職稱: 中級會計師
2019-02-19 10:04
您好,可以參考以下分錄
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保公積金
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保公積金
借:應付職工薪酬——社保公積金(企業部分)
其他應收款——社保公積金(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
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您好,可以參考以下分錄
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保公積金
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保公積金
借:應付職工薪酬——社保公積金(企業部分)
其他應收款——社保公積金(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2019-02-19 10:04:51

您好,公積金都是當月扣款的,需要計提,可以直接根據銀行扣款單做賬,做完賬再計提。
2017-02-05 14:25:56

你好,不用,服務本來也沒有實物
2020-05-07 13:39:18

您好!你自己要去確認是誰。問操作的那個人
2017-11-16 11:14:28

你什么時候交的,公積金賬戶里沒有錢嗎?你問問公積金管理中心
2020-04-14 17:32:40
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梁^ω^艷 追問
2019-02-19 10:18
小黎老師 解答
2019-02-19 10:20
梁^ω^艷 追問
2019-02-19 10:25
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2019-02-19 10:26
小黎老師 解答
2019-02-19 10:26
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2019-02-19 10:35
小黎老師 解答
2019-02-19 10:38