淺笑~ 追問

2019-02-19 10:00

支付時 
借：應付職工薪酬 
  貸：銀行存款？

meizi老師 解答

2019-02-19 10:01

你好  你發(fā)放公司還需要把個稅和公司代繳的社保 單獨剔除來  看上面分錄

淺笑~ 追問

2019-02-19 10:02

所有人員工資直接錄一次賬？

淺笑~ 追問

2019-02-19 10:03

直接就是 
借：應付職工薪酬 
        應交個人所得稅 
        其他應付款-社?？?nbsp;
貸：銀行存款？？？

meizi老師 解答

2019-02-19 10:20

你好 是的  你難道還要分每個員工來做明細的話就太多分錄了   是的  如果你的錢還沒有交給社保局的話就掛其他應付款

淺笑~ 追問

2019-02-19 10:31

職工自己繳納的社保費需要加在么在應付工資里面

meizi老師 解答

2019-02-19 10:36

你好 公司承擔的社保計入應付職工薪酬做計提  員工個人承擔的走其他應收款    上面分錄你寫錯了：應該是借：應付職工薪酬 
貸：應交個人所得稅 
其他應付款-社?？?nbsp;
銀行存款

淺笑~ 追問

2019-02-19 10:42

謝謝，可以吧計提，發(fā)放，繳納完整的寫一遍么？

meizi老師 解答

2019-02-19 10:44

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——工資  
 
2 計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等）   
貸：應付職工薪酬——社保  
 
3 次月發(fā)放工資時  
 
借：應付職工薪酬——工資  
貸：其他應收款——社保(個人部分)  
應交稅費——應交個人所得稅  
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
 
4 上交杜保  
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應收款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金 

淺笑~ 追問

2019-02-19 10:49

您好，您做過幼兒園工資發(fā)放么？

meizi老師 解答

2019-02-19 10:51

你好 沒有做過幼兒園 如果你有相關問題咨詢 你可以重新發(fā)起提問 問問其他老師

淺笑~ 追問

2019-02-19 10:51

好的。謝謝

meizi老師 解答

2019-02-19 10:53

不客氣的 滿意請給予評價