ＺＬＪ 追問

2019-02-18 20:54

文老師，我將納稅調整表圖片上傳了，請問下以前年度損益調整是填在哪一欄?另外請教下，如果18年費用少計提，19年1月對于18年補做的費有做到以前年度損益調整科目去了，那這個以前年度損益調整的金額是要在哪個年度所得稅匯算時調整，18年還是19年？

文老師 解答

2019-02-18 21:11

那這個您直接匯算清繳的時候記入費用里面

ＺＬＪ 追問

2019-02-18 21:23

文老師，是指18年費用少計提在19年補做時做到以前年度損益調整科目，但是在18年所得稅匯算時將這部分的金額做到費用去是嗎？我是18年春節的過節費和獎金沒有在18年賬上計提，19年發放時做到以前年度損益調整去，這部分費用如果按之前的做分別列到管理費用和制造費用，如果在18年所得稅匯算時調整是可否統一記入管理費用工資中。

文老師 解答

2019-02-18 21:46

是的 ，是可以的