葉子 追問

2019-02-18 22:05

請問:但是開票金額和實際收款金額不一致怎么辦呀？ 
比如開票是10萬，但是只收了9.9萬！ 
分錄這樣做對嗎？ 
借:應收賬款99000 
貸:主營業務收入85344(99000/1.16) 
 
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)13656(85344*0.16) 
 
請問:差額1000怎么處理呀？

鄒老師 解答

2019-02-19 08:09

你好，應當按10萬做應收賬款，收入按10萬/1.16確認，稅額按10萬/1.16*16%確認 
1000是給予對方的折扣還是壞賬？

葉子 追問

2019-02-19 08:33

折扣

鄒老師 解答

2019-02-19 08:36

你好，折扣就按折扣之后的99000做分錄就是了 
借:應收賬款99000 
貸:主營業務收入85344(99000/1.16) 
 
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)13656(85344*0.16)

葉子 追問

2019-02-19 09:19

但是發票開的是10要

葉子 追問

2019-02-19 09:19

10萬，

葉子 追問

2019-02-19 09:20

需要怎么調整呀？銷項稅額也不一致呀

鄒老師 解答

2019-02-19 09:20

你好，發票按10萬開具，同時體現折扣1%，實際發票顯示含稅金額是99000才是，而不是10萬的

葉子 追問

2019-02-19 10:00

但是發票已經開了那么多！ 
請問:這個賬需要怎么調整？

鄒老師 解答

2019-02-19 10:06

你好，你需要把之前開具的發票沖銷，然后按99000開具發票。