????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 14:24

好的 謝謝老師  ， 然后老師我再請問下 印花稅的話是季報吧 ？我們是小規模建筑勞務公司

鄒老師 解答

2019-02-18 14:27

你好，印花稅申報期限是由你當地稅局審批確定的

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:02

好的 老師   老師如果上年度多結轉了勞務成本，今年應該怎么調整處理 ，我們是小規模建筑勞務公司，但是所得稅沒有繳納的 ，因為是虧損

鄒老師 解答

2019-02-18 15:05

你好   借；勞務成本   貸；以前年度損益調整 
做這個調整分錄

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:14

就做這一筆分錄就可以嗎 那利潤表利潤總額怎么辦，是在今年年度體現嗎 差額是230，

鄒老師 解答

2019-02-18 15:15

你好，還需要把以前年度損益調整結轉到利潤分配——未分配利潤 
借；以前年度損益調整   貸；利潤分配——未分配利潤 
是在今年發現的時候做調整

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:20

老師 因為這筆勞務費要發放的，勞務費的95%作為勞務成本是要給掛靠在我們這的包工頭的，我們收取5%服務費  但是當時按95.5%來算了，然后當時又沒結算所以掛著其他應付款這個科目，那這樣的話其他應付款這個科目還是依舊是原來的金額，那我要怎么調整

鄒老師 解答

2019-02-18 15:23

你好，把多計提的勞務費沖銷就是了 
借；相關科目  貸；勞務成本

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:24

老師那或者可不可以和原會計分錄一樣，然后金額為差額負數

鄒老師 解答

2019-02-18 15:25

你好，也可以這樣做調整的

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:26

老師那這樣的話成本減少了 上年的利潤要怎么辦

鄒老師 解答

2019-02-18 15:26

你好，去年的數據不做調整，而是通過以前年度損益調整科目在今年調整的

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:28

那我最終需要的分錄是借；勞務成本 負數金額  貸；相關科目 負數金額  然后通過以前年度損益調整科目在今年調整的話要怎么做

鄒老師 解答

2019-02-18 15:30

你好，你需要把相關科目換成以前年度損益調整科目核算才是的

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:36

但是我前面跟您解釋了情況 ，上年度計提的勞務成本是要給包工頭的 ，本來是分錄是主營業務成本--某某工程  貸銀行存款  但是沒有結算，所以代方科目是其他應付款-未結算工程勞務款 ，  由于去年做分錄時主營業務成本金額多算了， 如果我通過以前年度損益調整科目的話 就是 1：借；勞務成本 差額負數金額 貸；以前年度損益調整差額負數金額 2： 借；以前年度損益調整 差額正數金額 貸；利潤分配——未分配利潤差額正數金額    那么我其他應付款科目還是原先的金額 要怎么辦

鄒老師 解答

2019-02-18 15:38

你好，根據你這個描述是錯誤的把應當計入其他應付款的金額計入了銀行存款，不影響主營業務成本啊

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:43

不是的 計入其他應付款是因為當時沒結算，這個月才結算的    
然后主營業務成本金額錯誤是因為當時按照95.5%來計算了，但是其實是應該按95%來計算的  
所以相對應的對方科目計入其他應付款的未結款項也錯誤了  
如果按上述調整的話，我這月銀行結算掉這個款，我的其他應付款科目就不平了

鄒老師 解答

2019-02-18 15:45

你好，你需要把0.5%的差異部分對應的主營業務成本，其他應付款沖銷才是的

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:47

是這樣嗎 
借 主營業務成本 紅字差額 
 貸 其他應付款 紅字差額

鄒老師 解答

2019-02-18 15:48

你好，把主營業務成本換成以前年度損益調整科目就可以了

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:51

借 以前年度損益調整  紅字差額 
貸 其他應付款  紅字差額 
老師 做這一筆分錄就對了是嗎 其他應付款也沖減了  然后上年的數據調整也通過以前年度損益調整沖減了

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:52

對了 老師 執行小企業會計準則沒有以前年度損益調整科目  那我是借：利潤分配-未分配利潤嗎

鄒老師 解答

2019-02-18 15:52

你好，是的 
借 利潤分配-未分配利潤  紅字差額 
貸 其他應付款       紅字差額

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2019-02-18 15:53

嗯嗯好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2019-02-18 15:54

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝