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送心意

徐阿富老師

職稱中級會計師

2019-02-18 11:44

你好,不一個意思,增值稅申報表上進項稅額要和認證的金額一致才能申報成功,你用進項稅額紅字進項就會對不上

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你好,不一個意思,增值稅申報表上進項稅額要和認證的金額一致才能申報成功,你用進項稅額紅字進項就會對不上
2019-02-18 11:44:42
你好,貸方表示發生的,借方表示轉出到未交增值稅的金額
2017-02-15 15:11:35
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出),貸方正數表示就是不能抵扣的進項稅轉出處理。對于負數,肯定是賬務處理錯誤了,再調回來,不做進項稅轉出處理
2018-10-23 15:55:23
你好!你這個是借方還是貸方?
2017-12-15 13:48:01
你好同學, “進項稅額轉出”做負數金額或紅字金額的,只有兩種情形, 一是出口企業收到主管稅務機關出具的《生產企業進料加工貿易免稅證明》和《生產企業進料加工貿易免稅核銷證明》后,按證明上注明的“不得抵扣稅額抵減額”用紅字貸記“應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)”科目,同時,以紅字借記“主營業務成本”科目。 二是生產企業發生國外運費、保險、傭金費用支付時,按出口貨物征退稅率之差分攤計算,并沖減“不得抵扣稅額”。用紅字貸記“應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)”科目,同時,以紅字借記“主營業務成本”科目。 僅供參考,純手打,希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請給予五星好評以便更好地進行服務,謝謝!
2022-04-27 13:14:29
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