純外貿(mào)出口企業(yè),增值稅申報(bào),出口退稅用的貨物進(jìn)項(xiàng)發(fā)票填在附表二的第26欄,非貨物進(jìn)項(xiàng)填在附表二第2行。貨物和非貨物進(jìn)項(xiàng)全額填在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。對(duì)嗎?主表需要把所有進(jìn)項(xiàng)填主表12行(進(jìn)項(xiàng)稅額)和所有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填主表14行(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)對(duì)嗎?
妍俠
于2019-02-18 11:04 發(fā)布 ??1390次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2019-02-18 12:06
在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi),出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填,在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅,等貨物出口后一部分退稅,一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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外貿(mào)出口企業(yè)收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已勾選 出口退稅勾選,后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開具錯(cuò)誤且不能重開,進(jìn)項(xiàng)稅額需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》(財(cái)稅〔2012〕39號(hào))規(guī)定,出口企業(yè)申報(bào)退(免)稅的貨物,須在退(免)稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯,若未收匯則應(yīng)視同內(nèi)銷貨物征稅。因此,外貿(mào)出口企業(yè)應(yīng)該在申報(bào)退(免)稅的貨物收匯后,才能勾選出口退稅勾選,并按規(guī)定申報(bào)退(免)稅。
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第16號(hào))規(guī)定,外貿(mào)出口企業(yè)需要在增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)第18欄免、抵、退應(yīng)退稅額中申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額
2023-10-31 16:45:48

你好,你準(zhǔn)備申報(bào)退稅的時(shí)候就要勾銷。
是需要填入的。
2024-10-18 09:41:03

期初留底進(jìn)項(xiàng)稅額
上期留抵稅額 主表第13行
本期進(jìn)項(xiàng)稅額主表第12行
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 主表第14行
出口退稅主表第26行
期末留底上期加本期的就是期末留底稅額
2020-06-29 15:40:36

純出口的話進(jìn)項(xiàng)肯定是不能抵扣的。
2019-02-15 17:08:21

在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi),出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填,在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅,等貨物出口后一部分退稅,一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2019-02-18 12:06:30
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妍俠 追問
2019-02-18 13:37
樸老師 解答
2019-02-19 16:43