羚月 追問

2019-02-15 15:01

不知道怎么操作，通過匯算清繳？

鄒老師 解答

2019-02-15 15:03

你好，在2018年匯算清繳彌補虧損明細表中填寫本期彌補之前年度虧損 15萬就是了

羚月 追問

2019-02-15 15:04

這樣是不是就可以去稅務局辦理退稅？

鄒老師 解答

2019-02-15 15:04

你好，如果之前多預交了，可以申請退稅

羚月 追問

2019-02-15 15:07

18年盈利的，每個季度預交都有交，現在要是進行補虧，應該是需要退稅的吧

鄒老師 解答

2019-02-15 15:08

你好，根據你描述是需要辦理退稅的

羚月 追問

2019-02-15 17:13

要想補虧以前年度的虧損，是不是要請審計作報告？不可以自己直接稅前補虧嗎

鄒老師 解答

2019-02-15 17:14

你好，這個就需要看你當地稅局對這方面的要求了，這個沒有統一規定的

羚月 追問

2019-02-15 20:47

老師，17年運費沒有發票，計主營業務成本，19年才取得發票。在匯算清繳時候調增，那我補交30萬企業所得稅。我補交的這個，可以不可以以后年度遞減我的所得稅費用？

鄒老師 解答

2019-02-15 20:58

你好，補交的企業所得稅可以遞減之后的所得稅費用

羚月 追問

2019-02-15 20:59

我在計算季度所得稅的時候，直接減出去就可以了吧。可以幫我寫一個分錄嗎

鄒老師 解答

2019-02-15 21:35

你好，這個是匯算清繳調整 
補交的企業所得稅 
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅 
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款

羚月 追問

2019-02-15 21:37

我這個算補交的所得稅嗎？以后可以減所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-02-15 21:38

你好，是補交 的企業所得稅 
可以抵扣之后年度的企業所得稅應納稅額

羚月 追問

2019-02-15 21:39

我發票取得時間周期過長。這種情況也可以抵扣之后年度的所得稅嗎？這種叫遞延所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-02-15 21:40

你好，是的，可以抵扣，屬于遞延所得稅

羚月 追問

2019-02-15 21:47

會計學堂有老師和我說我這種情況補交的所得稅不是遞延所得稅，我真是不懂到底算不算。

鄒老師 解答

2019-02-15 21:52

你好，因為后面有取得發票，之前多交的企業所得稅就可以結轉以后抵扣，所以是屬于的

羚月 追問

2019-02-15 21:54

我取的發票算當期成本，是不是也等同于抵扣了？

鄒老師 解答

2019-02-15 21:55

你好，你取得發票沒有通過以前年度損益調整科目核算？

羚月 追問

2019-02-15 21:55

如果我取得的發票算當期成本，然后再用補交的遞減所得稅，感覺重復計成本了

鄒老師 解答

2019-02-15 21:56

你好，取得發票不應當計入當期成本，而是計入以前年度損益調整 
之前年度調增應納稅所得額，后面取得發票就需要調減應納稅所得額才是的

羚月 追問

2019-02-15 21:58

企業所得稅法有沒有規定說：沒有在匯算清繳前取得發票，不允許抵扣。超過匯算清繳后取得的發票只能當當期損益

鄒老師 解答

2019-02-15 22:04

你好，這個是沒有明確規定的

羚月 追問

2019-02-15 22:33

補交的所得稅遞減以后所得稅用寫分錄嗎？分錄怎么寫呢？需要做專項申報吧？這個專項申報怎么做？謝謝老師問題太多打擾您休息了

鄒老師 解答

2019-02-15 22:35

你好，以后抵扣只需要做計提分錄就是了 
這個是不需要做專項申報的