o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-14 11:31

為什么不是借銀行存款貸應收賬款

鄒老師 解答

2019-02-14 11:38

你好，因為質保金今后需要退回給對方，所以通過其他應付款核算

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-14 13:48

銀行支付航天稅控盤服務費280，還沒發票，怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-02-14 13:48

你好 
借；預付賬款   貸；銀行存款

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-14 14:09

老想想問下，如果沒有及時將專項扣除信息提交給單位，導致沒享受到優惠的怎么辦

鄒老師 解答

2019-02-14 14:10

你好，那只能是承擔相應的稅收損失了

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-14 14:11

就沒有別的辦法了嗎

鄒老師 解答

2019-02-14 14:12

你好，這個沒有 及時填寫就無法補救的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-14 14:14

計提和發放工資的分錄怎么做，老是不會做這個

鄒老師 解答

2019-02-14 14:15

你好 
借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬 
借；應付職工薪酬       貸；銀行存款等科目

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-14 14:15

還有社保和個稅呢

鄒老師 解答

2019-02-14 14:17

你好，你可以參考一下這個過程 
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--工資（應發數）3500 
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
  應交稅費--應交個人所得稅 0 
  庫存現金/銀行存款 （實發數）3221