文老師 解答

2019-02-13 20:41

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 
 
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 
 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅 
 
      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

可可 追問(wèn)

2019-02-13 20:53

那一月附加稅怎么處理，還有就是資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)怎么填，是未交增值稅金額，還是未交增值稅和附加稅一起的金額

文老師 解答

2019-02-13 20:57

計(jì)提附加稅，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)

文老師 解答

2019-02-13 20:58

應(yīng)交稅費(fèi)是未交增值稅和附加稅一起的金額

可可 追問(wèn)

2019-02-13 21:03

老師，利潤(rùn)表里的稅金及附加是未交增值稅和附加稅合計(jì)金額還是只填附加稅的金額

文老師 解答

2019-02-13 21:13

利潤(rùn)表的稅金及附加只是附加稅的金額

可可 追問(wèn)

2019-02-13 21:17

那增值稅不用再哪提現(xiàn)嗎

文老師 解答

2019-02-13 21:22

不用在利潤(rùn)表里面體現(xiàn)

可可 追問(wèn)

2019-02-13 21:31

好的，麻煩文老師了，謝謝你

文老師 解答

2019-02-13 21:46

不客氣，這是我們的職責(zé)所在