木 木 追問

2019-02-13 15:28

老師，新店的裝修已完，裝修費只是預付了過半，這個科目，怎么錄？ 
          新店新增的一些貨架 堆頭之類的價位都不高，需要按固定資產來入賬折舊嗎？

鄒老師 解答

2019-02-13 15:29

你好，預付裝修費  借；預付賬款   貸；銀行存款 
取得裝修發票  借；長期待攤費用   貸；預付賬款 
貨架可以計入固定資產核算， 堆頭可以通過銷售費用核算

木 木 追問

2019-02-13 15:39

老師 您所說的取得裝修發票是預付的那些，還是+上尚未付完的那些？ 
貨架計入固定資產，后續需要攤銷嗎？那這個分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-02-13 15:40

你好，裝修發票 計入長期待攤費用 金額是發票的金額 
貨架計入固定資產，需要計提折舊 
借；銷售費用         貸；累計折舊

木 木 追問

2019-02-13 15:56

還有一個，就是裝修費里含對方給我們店買的門頭，貨架、展柜、洗手間的門這些也是列入裝修費里面待攤嗎？

鄒老師 解答

2019-02-13 15:57

你好，貨架、展柜計入固定資產，其他的 計入長期待攤費用核算

木 木 追問

2019-02-13 16:24

老師 超市合伙人的盟費入什么科目？ 
超市聯營扣點的分錄怎么做，我們扣對方總銷售額的10%。

鄒老師 解答

2019-02-13 16:27

你好，是加盟費嗎？ 
超市聯營扣點   借；其他應付款   貸；銀行存款   主營業務收入  應交稅費

木 木 追問

2019-02-13 18:15

您好 老師 ，是加盟費，這個怎么做分錄。

鄒老師 解答

2019-02-14 09:29

你好，支付加盟費 
借；長期待攤費用   貸；銀行存款等科目 
按月攤銷 
借；銷售費用  貸；長期待攤費用

木 木 追問

2019-02-14 15:06

謝謝老師

鄒老師 解答

2019-02-14 15:07

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝