會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2019-02-13 12:36

那不是有30萬(wàn)以下免稅嗎，那又怎么沖減增值稅，我們是季度申報(bào)的

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-13 12:45

你好，同學(xué)。30萬(wàn)的免稅，并不是在發(fā)生的時(shí)候直接 就作免稅 的。是在你季末時(shí)，如果當(dāng)月沒(méi)有達(dá)30萬(wàn)，再把銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 
貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2019-02-13 16:12

那這個(gè)分錄憑證后面要附什么附件作為依據(jù)呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-13 16:17

自己制作一個(gè)銷項(xiàng)的匯總表，加蓋一個(gè)章作為依據(jù)

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2019-02-13 16:24

銷項(xiàng)匯總表就能證明我們符合免稅了嗎，需要登錄電子稅局下載什么免稅憑證嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-13 16:31

你企業(yè)，本就是免稅，稅局備案了的，匯總只是證明確認(rèn)你的金額。