2333333 追問

2019-02-12 15:12

那社保可以不計提嗎

宸宸老師 解答

2019-02-12 15:14

您是當(dāng)月就把社保繳納了嗎？

2333333 追問

2019-02-12 15:18

第二月，那就得計提了是吧

宸宸老師 解答

2019-02-12 15:18

是的，不是當(dāng)月的，都要計提一下

2333333 追問

2019-02-12 15:21

一月份第一次繳納我忘了計提了，怎么辦

宸宸老師 解答

2019-02-12 15:23

那您一月份的社保繳納了嗎

2333333 追問

2019-02-12 15:29

我是去年12月份去勞動局辦理2019年一月份的參保手續(xù)，一月份銀行開始扣款成功，那我這應(yīng)該是當(dāng)月繳納社保了吧

2333333 追問

2019-02-12 15:31

宸宸老師 解答

2019-02-12 15:31

是的，直接繳納了。但是以后每個月還是要計提一下

2333333 追問

2019-02-12 15:32

現(xiàn)在二月份的社保也扣款成功了，從二月份開始計提嗎

2333333 追問

2019-02-12 15:34

一月份漏提的不要補提嗎

宸宸老師 解答

2019-02-12 15:34

是的，2月份開始計提。

2333333 追問

2019-02-12 15:35

這樣可以嗎

宸宸老師 解答

2019-02-12 15:36

是的，個人繳納的部分要這樣計提，公司繳納的部分直接做分錄

2333333 追問

2019-02-12 15:39

這是銀行繳納的憑證，不是計提

宸宸老師 解答

2019-02-12 15:43

您是當(dāng)月計提工資，當(dāng)月發(fā)放工資的對吧？ 
我確認(rèn)一下

2333333 追問

2019-02-12 15:50

是的

宸宸老師 解答

2019-02-12 15:55

借：管理費用 3125 
   貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付保險費 328  （您這個就是計提的個人繳納社保部分） 
       應(yīng)付職工薪酬——工資 2797 
 
借：  應(yīng)付職工薪酬——工資 2797 
         應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付保險費 328  
    貸：銀行存款 3125 
 
這才是正確的分錄呀，您圖片中的分錄是不對的

2333333 追問

2019-02-12 16:07

那繳納社保費的分錄怎么做

宸宸老師 解答

2019-02-12 16:11

借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付保險費 328  
  貸：銀行存款  328 
我上面合在一起寫了

2333333 追問

2019-02-12 16:26

那還有公家的一部分社保呢，稅局扣的不是公家加個人的嗎

宸宸老師 解答

2019-02-12 16:28

公司繳納的社保部分是不需要計提的，直接 
借：管理費用——社保費（公司繳納部分） 
   貸：銀行存款等

2333333 追問

2019-02-12 16:44

做憑證時是不是按這個順序：1.計提，2.發(fā)放，3.繳納社保

宸宸老師 解答

2019-02-12 16:45

是的，就是這個順序。 
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