靜悄悄 追問

2019-02-11 11:45

個體工商戶

靜悄悄 追問

2019-02-11 11:45

已取得發(fā)票

鄒老師 解答

2019-02-11 11:48

你好 
如果是小規(guī)模 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 
如果是一般納稅人 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

靜悄悄 追問

2019-02-11 11:58

那我是個體工商戶，支付稅盤和稅控維修費的專票和普票的稅也可以全部抵稅嗎？

鄒老師 解答

2019-02-11 11:59

你好，這個是可以全額抵扣增值稅應納稅額的

靜悄悄 追問

2019-02-11 12:02

借:管理費用-財務費用480元，貸現(xiàn)金480元，借:應交稅費-應交增值稅480，貸:管理費用480，是這樣嗎老師？

鄒老師 解答

2019-02-11 12:02

你好，第一個分錄管理費用明細是辦公費，而不是財務費用

靜悄悄 追問

2019-02-11 12:03

哦，那其他的都對嗎？

鄒老師 解答

2019-02-11 12:03

你好，如果是小規(guī)模，是對的

靜悄悄 追問

2019-02-11 12:04

謝謝老師解答

鄒老師 解答

2019-02-11 12:04

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝