夢(mèng)蝶 追問

2019-02-11 08:15

收取下季度培訓(xùn)費(fèi)3000，分月計(jì)收入，到第三個(gè)月時(shí)學(xué)生要求退出最后一個(gè)月學(xué)費(fèi)。麻煩您幫我做下分錄謝謝

月月老師 解答

2019-02-11 08:43

你好，你什么時(shí)候開發(fā)票。

夢(mèng)蝶 追問

2019-02-11 08:52

第一次繳費(fèi)和培訓(xùn)后開出發(fā)票兩種情況您都幫我解答一下好嗎？謝謝老師

月月老師 解答

2019-02-11 09:01

你好，繳費(fèi)的時(shí)候就開發(fā)票了 
借：銀行存款 
貸：預(yù)收賬款 
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅 
分月再確認(rèn)收入 
借：預(yù)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
退款做 
借：預(yù)收賬款 
貸：銀行存款 
 
按月開發(fā)票 
借：銀行存款 
貸：預(yù)收賬款 
分月開發(fā)票 
借：預(yù)收賬款 
 貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅 
 
退款 
借：預(yù)收賬款 
貸：銀行存款