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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-02-09 21:50

18年你還有多少沒有結轉收入

ride311113 追問

2019-02-10 08:02

按合同額全部確認了,只是確認不準確,

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 09:19

19年如果有差異,通過以前年度損益科目調整就是。

ride311113 追問

2019-02-10 10:13

以前年度損益調整需要按項目輔助核算嗎

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 10:17

不需要,只是一個過渡性科目,全部要轉入留存收益

ride311113 追問

2019-02-10 10:32

財務軟件沒有以前年度損益調整,直接用未分配利潤可以嗎

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 11:07

準則規定通過以前年度損益調整,再轉入留存收益喔

ride311113 追問

2019-02-10 12:42

老師,固定資產小汽車可以幾次計提折舊嗎,還是分攤到每年,最低折舊年限是多少

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 13:18

小汽車折舊是3年折舊,根據你的資產金額折舊

ride311113 追問

2019-02-10 13:20

謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 13:27

不客氣,祝你新春愉快

ride311113 追問

2019-02-11 00:11

老師,請教一下分錄,比如18年確認收入多了,19年按差額做分錄 
借工程施工~合同毛利 
貸以前年度損益調整,負數 
是不是還要調整所得稅 
借應交稅費~所得稅 
貸以前年度損益調整。 
不明白的是應交稅費~所得稅在借方,以后怎么處理

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 00:28

你之前多記了收入,那么所得稅也提多了,應交所得稅在貸方,現在應交所得稅借方,沖減了貸方金額。不用再做分錄處理 
只需要把以前年度損益調整轉留存收益就可以了。

ride311113 追問

2019-02-11 01:02

但是我納稅繳稅,是借應交所得稅,原計提的數,帶銀行。最后結果就是應交所得稅有借方余額

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 01:05

假如本該交10萬,多提了2萬,你的余額是貸方12萬,現在借方2萬,那么最后貸方余額就是10萬了,

ride311113 追問

2019-02-11 08:12

還有,老師,增值稅月末結轉和年末結轉哪里不同?謝謝

ride311113 追問

2019-02-11 08:17

調整18年以前年度損益調整,18年末沒有應交所得稅,怎么處理

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 08:19

增值稅月末結轉和年末結轉沒有不同。

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 08:19

18年末沒有所得稅,是沒有計提,還是虧損不用交?

ride311113 追問

2019-02-11 13:32

應納稅所得額算的應交所得稅,小于預繳+已交

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 13:40

意思就是預交+已交,大于應交稅。那么應交所得稅是借方余額,你調整的時候借方余額。后期你再有應交稅的時候發生額是在貸方。直接借方金額沖減貸方金額。

ride311113 追問

2019-02-11 21:14

老師,辛苦了,謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 21:30

不客氣,祝你工作愉快

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相關問題討論
18年你還有多少沒有結轉收入
2019-02-09 21:50:38
你好,同學。 比如企業100萬的項目,完工百分比100%,表示已經完工了,實際給付了80萬,那么80萬是已結算。20萬是未結算。
2019-02-19 11:46:34
你好,同學! 如果是18年已經完工,那么需要確認為18年收入。跨年通過以前年度損益調整
2019-02-09 23:26:34
你好 確認收入時,結轉對應的成本
2019-04-08 09:52:29
你好,通常情況下,這兩者應該是大體一致,但不會相等。因為,完工進度是根據已發生的成本計算的,工程結算是根據業主方確認的結算單計算入賬的,所以兩者在項目建設過程中,不可能相等。
2019-04-06 16:23:43
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