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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-02-09 21:50

18年你還有多少沒有結(jié)轉(zhuǎn)收入

ride311113 追問

2019-02-10 08:02

按合同額全部確認了,只是確認不準確,

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 09:19

19年如果有差異,通過以前年度損益科目調(diào)整就是。

ride311113 追問

2019-02-10 10:13

以前年度損益調(diào)整需要按項目輔助核算嗎

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 10:17

不需要,只是一個過渡性科目,全部要轉(zhuǎn)入留存收益

ride311113 追問

2019-02-10 10:32

財務(wù)軟件沒有以前年度損益調(diào)整,直接用未分配利潤可以嗎

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 11:07

準則規(guī)定通過以前年度損益調(diào)整,再轉(zhuǎn)入留存收益喔

ride311113 追問

2019-02-10 12:42

老師,固定資產(chǎn)小汽車可以幾次計提折舊嗎,還是分攤到每年,最低折舊年限是多少

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 13:18

小汽車折舊是3年折舊,根據(jù)你的資產(chǎn)金額折舊

ride311113 追問

2019-02-10 13:20

謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 13:27

不客氣,祝你新春愉快

ride311113 追問

2019-02-11 00:11

老師,請教一下分錄,比如18年確認收入多了,19年按差額做分錄 
借工程施工~合同毛利 
貸以前年度損益調(diào)整,負數(shù) 
是不是還要調(diào)整所得稅 
借應(yīng)交稅費~所得稅 
貸以前年度損益調(diào)整。 
不明白的是應(yīng)交稅費~所得稅在借方,以后怎么處理

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 00:28

你之前多記了收入,那么所得稅也提多了,應(yīng)交所得稅在貸方,現(xiàn)在應(yīng)交所得稅借方,沖減了貸方金額。不用再做分錄處理 
只需要把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)留存收益就可以了。

ride311113 追問

2019-02-11 01:02

但是我納稅繳稅,是借應(yīng)交所得稅,原計提的數(shù),帶銀行。最后結(jié)果就是應(yīng)交所得稅有借方余額

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 01:05

假如本該交10萬,多提了2萬,你的余額是貸方12萬,現(xiàn)在借方2萬,那么最后貸方余額就是10萬了,

ride311113 追問

2019-02-11 08:12

還有,老師,增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)和年末結(jié)轉(zhuǎn)哪里不同?謝謝

ride311113 追問

2019-02-11 08:17

調(diào)整18年以前年度損益調(diào)整,18年末沒有應(yīng)交所得稅,怎么處理

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 08:19

增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)和年末結(jié)轉(zhuǎn)沒有不同。

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 08:19

18年末沒有所得稅,是沒有計提,還是虧損不用交?

ride311113 追問

2019-02-11 13:32

應(yīng)納稅所得額算的應(yīng)交所得稅,小于預(yù)繳+已交

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 13:40

意思就是預(yù)交+已交,大于應(yīng)交稅。那么應(yīng)交所得稅是借方余額,你調(diào)整的時候借方余額。后期你再有應(yīng)交稅的時候發(fā)生額是在貸方。直接借方金額沖減貸方金額。

ride311113 追問

2019-02-11 21:14

老師,辛苦了,謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 21:30

不客氣,祝你工作愉快

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相關(guān)問題討論
18年你還有多少沒有結(jié)轉(zhuǎn)收入
2019-02-09 21:50:38
你好,同學(xué)。 比如企業(yè)100萬的項目,完工百分比100%,表示已經(jīng)完工了,實際給付了80萬,那么80萬是已結(jié)算。20萬是未結(jié)算。
2019-02-19 11:46:34
你好,同學(xué)! 如果是18年已經(jīng)完工,那么需要確認為18年收入。跨年通過以前年度損益調(diào)整
2019-02-09 23:26:34
你好 確認收入時,結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本
2019-04-08 09:52:29
你好,通常情況下,這兩者應(yīng)該是大體一致,但不會相等。因為,完工進度是根據(jù)已發(fā)生的成本計算的,工程結(jié)算是根據(jù)業(yè)主方確認的結(jié)算單計算入賬的,所以兩者在項目建設(shè)過程中,不可能相等。
2019-04-06 16:23:43
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