ride311113 追問

2019-02-10 08:02

按合同額全部確認了，只是確認不準確，

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 09:19

19年如果有差異，通過以前年度損益科目調整就是。

ride311113 追問

2019-02-10 10:13

以前年度損益調整需要按項目輔助核算嗎

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 10:17

不需要，只是一個過渡性科目，全部要轉入留存收益

ride311113 追問

2019-02-10 10:32

財務軟件沒有以前年度損益調整，直接用未分配利潤可以嗎

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 11:07

準則規定通過以前年度損益調整，再轉入留存收益喔

ride311113 追問

2019-02-10 12:42

老師，固定資產小汽車可以幾次計提折舊嗎，還是分攤到每年，最低折舊年限是多少

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 13:18

小汽車折舊是3年折舊，根據你的資產金額折舊

ride311113 追問

2019-02-10 13:20

謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-02-10 13:27

不客氣，祝你新春愉快

ride311113 追問

2019-02-11 00:11

老師，請教一下分錄，比如18年確認收入多了，19年按差額做分錄 
借工程施工～合同毛利 
貸以前年度損益調整，負數 
是不是還要調整所得稅 
借應交稅費～所得稅 
貸以前年度損益調整。 
不明白的是應交稅費～所得稅在借方，以后怎么處理

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 00:28

你之前多記了收入，那么所得稅也提多了，應交所得稅在貸方，現在應交所得稅借方，沖減了貸方金額。不用再做分錄處理 
只需要把以前年度損益調整轉留存收益就可以了。

ride311113 追問

2019-02-11 01:02

但是我納稅繳稅，是借應交所得稅，原計提的數，帶銀行。最后結果就是應交所得稅有借方余額

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 01:05

假如本該交10萬，多提了2萬，你的余額是貸方12萬，現在借方2萬，那么最后貸方余額就是10萬了，

ride311113 追問

2019-02-11 08:12

還有，老師，增值稅月末結轉和年末結轉哪里不同？謝謝

ride311113 追問

2019-02-11 08:17

調整18年以前年度損益調整，18年末沒有應交所得稅，怎么處理

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 08:19

增值稅月末結轉和年末結轉沒有不同。

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 08:19

18年末沒有所得稅，是沒有計提，還是虧損不用交？

ride311113 追問

2019-02-11 13:32

應納稅所得額算的應交所得稅，小于預繳+已交

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 13:40

意思就是預交+已交，大于應交稅。那么應交所得稅是借方余額，你調整的時候借方余額。后期你再有應交稅的時候發生額是在貸方。直接借方金額沖減貸方金額。

ride311113 追問

2019-02-11 21:14

老師，辛苦了，謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 21:30

不客氣，祝你工作愉快