白雪 追問(wèn)

2019-02-09 20:16

我1月份工資還沒(méi)發(fā)放，現(xiàn)在能申報(bào)1月的工資嗎？并且在個(gè)稅系統(tǒng)把個(gè)稅提前扣了，若果交個(gè)稅的時(shí)候選雇主交稅，該怎么做會(huì)計(jì)分錄

佟老師 解答

2019-02-09 20:23

你要發(fā)放以后才能申報(bào)，不發(fā)放不申報(bào)個(gè)稅。雇主負(fù)擔(dān)的個(gè)稅，你之前分錄：借：應(yīng)付職工薪酬 
貸：銀行存款， 應(yīng)交稅費(fèi)_個(gè)稅

白雪 追問(wèn)

2019-02-09 20:47

你說(shuō)的我必須用公戶發(fā)放了工資才可以是嗎

白雪 追問(wèn)

2019-02-09 20:47

才可以申報(bào)1月份工資

佟老師 解答

2019-02-09 20:47

不用公戶現(xiàn)金發(fā)放也可以。

白雪 追問(wèn)

2019-02-09 20:49

從公戶里取出現(xiàn)金發(fā)給員工也可以是吧，但有的公司從個(gè)人賬戶里給員工發(fā)放工資，這個(gè)是不能申報(bào)的，是吧

佟老師 解答

2019-02-09 21:00

是的，不能申報(bào)的，要從公戶取現(xiàn)或者公戶直接發(fā)放

白雪 追問(wèn)

2019-02-09 21:01

老師，我剛才發(fā)現(xiàn)我的增值稅主表里的銷項(xiàng)稅額642779.13元，這個(gè)數(shù)是自動(dòng)生成的，但我的金稅盤(pán)里的發(fā)票匯總表里的實(shí)際銷項(xiàng)稅額是642779.15元，老師我用不用把我增值稅主表里的銷項(xiàng)稅額642779.13改成642779.15啊？應(yīng)該是以那個(gè)數(shù)為準(zhǔn)啊？謝謝

佟老師 解答

2019-02-09 21:05

你要以稅控盤(pán)為準(zhǔn)，手動(dòng)改一下申報(bào)表。

白雪 追問(wèn)

2019-02-09 21:09

改不了，我試了一下，你遇到過(guò)這種情況嗎

佟老師 解答

2019-02-09 21:16

如果你改不了的話你就按照申報(bào)表申報(bào)就可以了，

白雪 追問(wèn)

2019-02-09 21:41

老師少交的這0.02元該怎么做會(huì)計(jì)分錄？若果多交了0.02元，該怎么做會(huì)計(jì)分錄

白雪 追問(wèn)

2019-02-09 21:42

老師，我公司12月和19年1月給供應(yīng)商共85萬(wàn)元，但供應(yīng)商少給我們公司開(kāi)發(fā)票801元，1月底退給我公司801元，轉(zhuǎn)賬（公戶）退的，請(qǐng)問(wèn)該怎么做會(huì)計(jì)分錄？一共需要做幾個(gè)分錄？分錄分別怎么做？謝謝

佟老師 解答

2019-02-09 21:43

少交的0.02元，你把它沖回， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
多交 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)__應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

佟老師 解答

2019-02-09 21:44

那你支付82萬(wàn)的分錄是怎么處理的

白雪 追問(wèn)

2019-02-09 21:47

少交的0.02元，你把它沖回， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.02 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.02 
多交 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.02 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)__應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.02是不是這樣啊？老師

白雪 追問(wèn)

2019-02-09 21:48

那你支付82萬(wàn)的分錄是怎么處理的，我支付是85萬(wàn)，借，預(yù)付賬款85萬(wàn)，貸，銀行存款85萬(wàn)，對(duì)嗎

佟老師 解答

2019-02-09 21:53

對(duì)，您增值稅處理是正確的

佟老師 解答

2019-02-09 21:54

如果你85萬(wàn)做的預(yù)付。 
收回的801 
借：銀行存款 
貸：預(yù)付賬款

白雪 追問(wèn)

2019-02-09 22:07

1.借，預(yù)付賬款85萬(wàn)，貸，銀行存款85萬(wàn)，2.借，庫(kù)存商品71.36萬(wàn)，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅額（發(fā)票已認(rèn)證），貸，預(yù)付賬款～*工程公司3.借，銀行存款801，貸，預(yù)付賬款801這樣寫(xiě)3個(gè)分錄對(duì)嗎

白雪 追問(wèn)

2019-02-09 22:11

我公司少交0.02元增值稅，借，未交增值稅0.02，貸，營(yíng)業(yè)外收入0.02對(duì)嗎？若果我公司多交稅0.02元，借，營(yíng)業(yè)外支出0.02，貸，未交增值稅0.02元這樣對(duì)嗎？老師

佟老師 解答

2019-02-09 22:39

1.借，預(yù)付賬款85萬(wàn)，貸，銀行存款85萬(wàn)，2.借，庫(kù)存商品71.36萬(wàn)，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅額（發(fā)票已認(rèn)證），貸，預(yù)付賬款～*工程公司3.借，銀行存款801，貸，預(yù)付賬款801 
這個(gè)是的

佟老師 解答

2019-02-09 22:39

這個(gè)分錄是正確的

佟老師 解答

2019-02-09 22:40

我公司少交0.02元增值稅，借，未交增值稅0.02，貸，營(yíng)業(yè)外收入0.02對(duì)嗎？若果我公司多交稅0.02元，借，營(yíng)業(yè)外支出0.02，貸，未交增值稅0.02元 
是的，是這樣處理

白雪 追問(wèn)

2019-02-10 15:05

少交的0.02元，你把它沖回， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.02 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.02 
多交 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.02 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)__應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.02老師哪一個(gè)對(duì)啊

白雪 追問(wèn)

2019-02-10 15:05

少交的0.02元，你把它沖回， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.02 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.02 
多交 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.02 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)__應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.02老師哪一個(gè)對(duì)啊

白雪 追問(wèn)

2019-02-10 15:06

我公司少交0.02元增值稅，借，未交增值稅0.02，貸，營(yíng)業(yè)外收入0.02對(duì)嗎？若果我公司多交稅0.02元，借，營(yíng)業(yè)外支出0.02，貸，未交增值稅0.02元，老師我的哪個(gè)對(duì)啊？

佟老師 解答

2019-02-10 16:49

少交的0.02元，你把它沖回， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.02 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.02 
 
多交 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.02 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)__應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.02 
你就做這個(gè)分錄

白雪 追問(wèn)

2019-02-10 19:29

嗯

佟老師 解答

2019-02-10 19:35

祝您新春愉快！萬(wàn)事如意！

白雪 追問(wèn)

2019-02-10 20:14

謝謝老師！新春快樂(lè)！吉祥如意！

佟老師 解答

2019-02-10 20:15

不客氣，有問(wèn)題再來(lái)網(wǎng)校找我。（不用回復(fù)啦！? ）