向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:05

昨天有位老師告訴我，讓我記入其他收益，我沒有找到科目

QQ老師 解答

2019-01-31 15:06

你好！你們不是事業單位吧，計入營業外收入就可以的

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:09

老師，我們是企業 
還有就是請教您，我在損益類科目沒有找到以前年度損益調整 
我可以添加嗎！編號怎么排

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:10

都不按順序

QQ老師 解答

2019-01-31 15:10

你好！6901 以前年度損益調整 
一、本科目核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更 
正涉及調整以前年度損益的事項。企業在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發生的需要調整 
報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。 
二、以前年度損益調整的主要賬務處理。 
（一）企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減 
少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 
（二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得 
稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 
（三）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為 
貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。 
三、本科目結轉后應無余額。

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:11

老師，我這邊的編碼都是5開頭

QQ老師 解答

2019-01-31 15:12

你好！損益類是5開頭的？

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:12

那應該加在哪里呢！它不是損益類科目嗎

QQ老師 解答

2019-01-31 15:14

是的，你們自己加吧

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:15

老師，您看我發的圖片，按照什么順序加呢！損益類5開頭的

QQ老師 解答

2019-01-31 15:17

你好！增加  5901  就可以的

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:19

好的，好的，謝謝老師 
人人券收入 
借:銀行存款 
貸:營業外收入 
款項有限制嗎

QQ老師 解答

2019-01-31 15:20

你好！沒有限制的，看實際業務

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:30

老師好！19年發生18年已結算的款項 
這樣做對嗎

QQ老師 解答

2019-01-31 15:31

你好！可以這樣處理的

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:32

這樣做的話！是匯算清繳的時候，要調嗎

QQ老師 解答

2019-01-31 15:52

你好！按規定需要調整的