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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2019-01-29 16:31

您好,預算單位零余額賬戶,是指預算單位經財政部批準,在國庫集中支付代理銀行開立的,用于辦理國庫集中支付業務的銀行結算賬戶。零余額賬戶的用款額度具有與人民幣存款相同的支付結算功能。預算單位零余額賬戶可辦理轉賬、匯兌、委托收款和提取現金等支付結算業務。 
預算單位在當地商業銀行開設零余額賬戶,用于財政授權支付,并與國庫單一賬戶清算。該賬戶無余額過夜,故稱零余額賬戶。保持零余額的做法是,每日營業時(國庫單一賬戶系統開機時間每日上午9:00),財政支出通過該賬戶進行支付,營業終了(國庫單一賬戶系統關機時間每日下午15:30),該賬戶與國庫單一賬戶清算,做到零余額。 
預算單位零余額賬戶只能用于辦理支付業務,單位的自有收入、經營收入、往來收入等非財政性資金,不得進入本單位零余額賬戶。 
簡單來說,不論何時查詢賬戶余額都是零,給你的額度比如說十萬,那么你只能用少于或者等于十萬,如果你用了6萬,只是說明你還有4萬的用款額度,而且到了年末用不完賬戶還是會清零,不會轉到下一年度 。

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相關問題討論
學員你好,你是想表達什么
2021-11-03 19:07:52
你好,損益類科目一般沒有余額。
2021-10-26 10:58:17
你好,并在余額欄內用()表示Q
2020-07-21 19:36:46
你好!看不出來,除非是收付實現制的編制準則
2019-12-21 18:02:17
同學你好 問題不完整
2023-11-09 09:58:13
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