陳等等大王叫我來巡山???? 追問

2019-01-29 15:52

那如果形成了無形資產都按175%加計扣除？老師能舉個實例嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-29 15:58

你好，形成無形資產，是要按月攤銷的，如攤銷額100萬元，那么就是再加計75萬稅前扣除

陳等等大王叫我來巡山???? 追問

2019-01-29 16:06

我還是不太明白，老師您能舉兩個列子嗎？關于研發費用形成無形資產和沒形成無形資產

徐阿富老師 解答

2019-01-29 16:25

1.就是比如說你們研發費發生100萬元，符合條件的話，計算應納稅所得額時除了可以扣除50萬元，還可以加計扣除75%，即多扣除100*75%=75萬元 
也就是說你研發費用發生100萬元，所得稅前可以扣除100+75=175萬元。2形成無形資產的,按照無形資產成本的175%攤銷,比如本年攤銷12萬. 
 
稅務處理:年度匯算清繳時進行納稅調整,應納稅所得額調減9萬元.                    我不知道怎么表達你更容易理解。或者我以前有個50%時的加計扣除整個匯算清繳的計算資料，晚上再發你看看