秋 追問

2019-01-28 19:39

老師，商務局集資的錢還沒到位，只有8萬。

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 19:40

那就作為其他應收款 ８萬

秋 追問

2019-01-28 19:43

老師，什么意思？我們公司分三次轉款給第三方公司，第一筆5萬，第二筆10萬，第三筆2萬。商務局集資的錢也是2000，3000，20000，等很多筆到我們公戶上，我們給開的發票。目前共集資了8萬，還差9萬。怎么做呢？

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 19:46

借：營業成本 
應交稅費－增值稅－進 
貸：其他應付款  １７ 
借：其他應收款 １７ 
貸：遞延收入或營業收入 
應交稅費－增值稅－銷 
借：其他應付款  
貸：銀行存款  
借：銀行存款  
貸：其他應收款

秋 追問

2019-01-29 11:42

老師，是主營業務成本嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-01-29 12:05

是的主營業務成本。

秋 追問

2019-01-29 12:08

老師，那貸方營業收入，應交稅費，這個不用交稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-01-29 12:13

這個交稅。營業收入分拆成收入和銷項稅額。

秋 追問

2019-01-29 12:36

老師，意思是我們開票了就得要交稅？

陳詩晗老師 解答

2019-01-29 13:01

是的，開了發票就要交稅。 
到你企業是一般納稅人，你開出去和開進來的進項抵扣了，所得稅這塊兒也已經有足夠的成本票。實際也沒有交稅。但賬上需要這樣體現

秋 追問

2019-01-29 13:50

老師，我們小規模的呀。咋整呢

陳詩晗老師 解答

2019-01-29 13:58

小規模，那么需要交3%的增值稅，和相應附加稅。

秋 追問

2019-01-29 14:05

什么意思？怎么做賬呢？

陳詩晗老師 解答

2019-01-29 14:31

請看下圖，是不是交增值稅和附加稅，不交所得稅

秋 追問

2019-01-29 14:45

老師，我們是小規模。17萬能不能做代收代付？代付燈展費用，借，其他應付，17萬，貸，銀存，代收燈展費用，借，銀存，17萬，貸，其他應收，未交增值稅，

陳詩晗老師 解答

2019-01-29 15:18

親，你分開了發票，怎么能作為往來款項核算呢？ 
開了發票要做成你企業收入核算。

秋 追問

2019-01-29 15:24

那這個帳怎么做呢？

陳詩晗老師 解答

2019-01-29 15:51

我拍圖給你的分錄.17萬不是一次性收到，可以分多筆分錄。

秋 追問

2019-01-29 15:59

老師，看不懂

陳詩晗老師 解答

2019-01-29 16:07

你收到錢，開具發票時 
借：銀行存款17 
貸：其他收益16.5 
應交稅費～增值稅～銷0.5 
這一塊兒OK嗎？

秋 追問

2019-01-29 16:24

其他收益是什么？

陳詩晗老師 解答

2019-01-29 16:26

就是類似于營業收入的一個科目。

陳詩晗老師 解答

2019-01-29 16:27

18年準則的新科目。