dqdqwrf 追問

2019-01-28 17:18

免稅的農產品進賬能扣除率算么

馬老師 解答

2019-01-28 17:19

我上面就是給你說的免稅的，你如果直接銷售或者初加工的就是按照10%。如果深加工銷售就是12%

dqdqwrf 追問

2019-01-28 17:19

老師，是不是農產品進賬都免稅，銷項也都免稅啊

馬老師 解答

2019-01-28 17:20

你如果不是自產自銷那就不免稅！

dqdqwrf 追問

2019-01-28 17:21

但是為什么，我們有一家賣土雞蛋的進賬免稅，銷項也免稅收入呢

馬老師 解答

2019-01-28 17:32

這是增值稅條例里對農產品的特殊 僅僅是部分農產品在零售批發環節免征增值稅  例如鮮肉、蔬菜、蛋  
你這個正好是蛋類 特殊一點而已

dqdqwrf 追問

2019-01-28 17:41

明白啦，就是如果進銷都免稅，就不管扣除率的事了唄，如果開10%的銷項發票，就按免稅金額*10 %算進賬稅，那本身發票就是免稅的，按10%算稅率，申報增值稅時，也沒有能能認證的進賬啊？報稅時怎么處理，直接附表二弟6行填入銷售收入對應的農產品的扣除稅額么，還需要填哪個表

馬老師 解答

2019-01-28 17:45

填寫附表二，和一個增值稅減免表。 
不是說所有的都是任何環節免稅。給你說的鮮肉、蔬菜、蛋類是農產品里的特殊物品。如果是其他的人家自產自銷企業處于成產銷售環節  人家銷售是免稅的 。你收到人家的免稅發票是可以計算抵扣的。你銷售你低稅率10%計算繳納！