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三寶老師

職稱： 高級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-01-28 11:24

1、總公司收取子公司凈利潤，視同分紅，因是凈利潤，不涉及稅費(fèi) 
總公司：借：應(yīng)收股利  貸：投資收益     借：銀行存款  貸：應(yīng)收股利 
子公司：借：利潤分配 貸：應(yīng)付股利  借：應(yīng)付股利  貸：銀行存款

Shmily 追問

2019-01-28 11:25

管理費(fèi)呢，雙方如何寫分錄

三寶老師 解答

2019-01-28 11:31

這要看二級公司之間的關(guān)系。 
（1）如果都是獨(dú)立法人主體，那么上交管理費(fèi)就應(yīng)屬于利潤分配范疇. 
分公司:借:利潤分配_上交上級公司管理費(fèi) 
貸:銀行存款，或內(nèi)部往來 
上級公司做相反的會(huì)計(jì)科目。 
（2）如果分公司屬非法人企業(yè)，只是上級公司的全資的分支機(jī)構(gòu)，雖然核算形式上是相對獨(dú)立的，而非獨(dú)立的核算單位 
分公司: 
借:管理費(fèi)用——上交上級管理費(fèi) 
貸:銀行存款或內(nèi)部往來 
上級公司: 
借:銀行存款 
借:管理費(fèi)用——下級上交管理費(fèi)用 （負(fù)數(shù)填列） 
最后全公司報(bào)表合并后，內(nèi)部收取或上交的管理費(fèi)對應(yīng)明細(xì)抵銷掉。不影響全公司對外披露會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，也不影響納稅。

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1、總公司收取子公司凈利潤，視同分紅，因是凈利潤，不涉及稅費(fèi) 總公司：借：應(yīng)收股利 貸：投資收益 借：銀行存款 貸：應(yīng)收股利 子公司：借：利潤分配 貸：應(yīng)付股利 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款
2019-01-28 11:24:05
你好在，增值稅和企業(yè)所得稅，印花附加
2019-04-02 10:26:29
你好，母子公司之間是股權(quán)持有關(guān)系，即投資與被投資關(guān)系，屬于不同的法人實(shí)體。 總分公司，實(shí)質(zhì)屬于一個(gè)法人實(shí)體，不是投資與被投資的關(guān)系。母子公司之間，財(cái)務(wù)都是獨(dú)立核算的。總分公司之間，分公司有獨(dú)立核算賬務(wù)的，也有合并到總公司核算賬務(wù)的。 合并報(bào)表，大多時(shí)是指母公司對具有控制權(quán)的子公司的報(bào)表的數(shù)據(jù)，合并到自己的財(cái)務(wù)報(bào)表中，出一套合并報(bào)表。
2020-03-27 15:06:55
你好子公司的話一般是在當(dāng)?shù)丶{稅，非獨(dú)立核算分公司一般是和總公司合并申報(bào)膠囊。
2018-06-13 18:37:38
你好，現(xiàn)公司員工社保都由總公司繳納工資由總公司發(fā)放，可以嗎？需要分散員工嗎？是可以的。 貴司對社保? 這一塊 有沒有 規(guī)劃呢？
2022-03-08 10:09:57
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