欣悅 追問

2019-01-25 12:25

謝謝老師！是這樣的8月份的我們租別人的房子(6個月)，現在2019年1月份我們提前退租(2個月)。這種情況的進項稅額轉出分錄怎么寫呢？

果果老師 解答

2019-01-25 12:31

借：管理費用-房租費
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）

欣悅 追問

2019-01-25 13:14

謝謝老師！我們房租代理企業，是按照項目核算的每個項目的    租金是計入主營業務成本的。  
付款時  
借:預付賬款     114   萬
     應交稅費–應交增值稅    6萬
  貸:銀行存款    120萬

每月確認成本
借:主營業務成本   19萬
    貸:預付賬款    19萬

現在我們提前退租退進項稅額轉出分錄怎么寫呢？

欣悅 追問

2019-01-25 13:15

退給我們40萬，稅額是2萬

果果老師 解答

2019-01-25 13:21

若租金是計入主營業務成本，那就將進項稅額轉出轉入成本里去
借:主營業務成本     貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）

欣悅 追問

2019-01-25 16:50

謝謝老師！  應交稅費–應交稅費稅–進項轉出   這個科目轉出的分錄對嗎？
借:應交稅費–應交稅費稅–進項轉出
          貸:應交稅費–應交增值稅–

借:應交稅費–應交增值稅
      貸:銀行存款

果果老師 解答

2019-01-25 16:56

標準寫法：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)

欣悅 追問

2019-01-25 17:06

謝謝老師！然后交款的時候會計分錄對嗎？
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
   貸:銀行存款

果果老師 解答

2019-01-25 17:13

對的，您的分錄是正確的。