18年。4月開(kāi)票。餐飲業(yè)，客人3月消費(fèi)的。是我們以前文員3月漏記這筆收入。客戶4月追要發(fā)票。才發(fā)現(xiàn)。3月已經(jīng)納稅申報(bào)了當(dāng)時(shí)。文員后來(lái)申報(bào)4月把這個(gè)計(jì)入4月收入，并申報(bào)了，我現(xiàn)在整理賬目，不知道如何好。以前的文員不懂會(huì)計(jì)制度的。怎么辦？小規(guī)模納稅人。

答： 您好： 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，已經(jīng)過(guò)去那么久，不好辦了。一般是在3月時(shí)納稅了，4月份那筆就要沖掉

我們公司在4月份稅改的時(shí)候需要在4月份開(kāi)老稅率16%，根據(jù)專管員的要求，我們?cè)?月份申報(bào)了一部分未開(kāi)票收入（少于4月份實(shí)際按照16%開(kāi)票的金額），4月份我們正常申報(bào)（并且把3月份申報(bào)的未開(kāi)票收入做了負(fù)數(shù)沖銷），7月份專管員通知我們，因?yàn)槲覀兾窗凑?月份老稅率開(kāi)票金額在3月份申報(bào)，所以我們要補(bǔ)繳稅款和滯納金，現(xiàn)在不知道如何做會(huì)計(jì)分錄

答： 這個(gè)也就相當(dāng)于罰款了， 借營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行存款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

3月份未開(kāi)票收入，當(dāng)時(shí)申報(bào)期沒(méi)有申報(bào)，4月開(kāi)了16個(gè)點(diǎn)發(fā)票，稅務(wù)喊我們更正3月申報(bào)表，已經(jīng)把4月開(kāi)的16個(gè)點(diǎn)的發(fā)票全部更正在3月申報(bào)表里面了，我想請(qǐng)問(wèn)的是，這部分金額的收入再3月賬務(wù)憑證應(yīng)該如何做，和4月又要如何做。發(fā)票是4月開(kāi)的專票

答： 三月份借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi) 四月份紅沖無(wú)票收入借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 然后做開(kāi)發(fā)票的借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)