小饅頭 追問

2019-01-23 16:58

沒有退回來

小饅頭 追問

2019-01-23 16:58

是作為留底稅金

小饅頭 追問

2019-01-23 16:58

下次抵扣

月月老師 解答

2019-01-23 16:59

你好，是的，當你需要繳納增值稅的時候，增值稅在貸方，你借方的增值稅抵減了。

小饅頭 追問

2019-01-23 17:02

我的意思是接下來怎么做，這個稅金稅務局沒有退回來，那么我現在開票抵扣這個稅金的話會計分錄怎么做

月月老師 解答

2019-01-23 17:07

你好，你不需要做分錄，你的科目余額表，假設你本次繳納增值稅 100， 
科目余額表應交增值稅 
借方。100 貸方 500（需要繳納的增值稅）余額 400 
這400是你下次需要繳納的增值稅，100已經抵扣了。

小饅頭 追問

2019-01-23 17:08

麻煩回答一下

小饅頭 追問

2019-01-23 17:08

能不能回答一下

月月老師 解答

2019-01-23 17:10

你好，我的解答你明白了嗎

小饅頭 追問

2019-01-23 17:11

你剛剛說借應交增值稅，貸現金，那么應交增值稅的余額正負抵消為0了

月月老師 解答

2019-01-23 17:13

你好，是這樣的，如果你季度不超過30萬的，你是免征增值稅的，貸方數轉入營業外收入，如果你季度超過30萬，要繳納的時候就會抵減100元。如果增值稅沒有減免政策，你說的是對的，貸方有100元，是你需要繳納的，借方有100是已經繳納的，本期不用再繳納增值稅了。

小饅頭 追問

2019-01-23 17:20

天啦，你沒有聽懂我的意思，

小饅頭 追問

2019-01-23 17:22

作廢的稅金100，沒有退回，然后重新開普票，又扣了一次稅金，現在開票稅金抵減50余50這個流程里面會計分錄如何做

月月老師 解答

2019-01-23 17:24

你好，我明白你的意思， 
你交了兩次的稅金，這不要緊的，下次需要申報繳納增值稅的時候會自動抵減的。

小饅頭 追問

2019-01-23 17:32

我現在問得是分錄

月月老師 解答

2019-01-23 17:34

你好，你重開的發票 
借：現金 
貸：主營業務收入 
應交稅金—應交增值稅 
你作廢發票的已繳納稅額 
借：應交稅金—應交增值稅 
貸：銀行存款

小饅頭 追問

2019-01-24 09:18

我下次開票抵減未退的稅金的會計分錄怎么做

月月老師 解答

2019-01-24 09:25

你好，你下次不用做抵減未退的金額，比如下次增值稅應該交500，自動抵減100，你只需要繳納400就可以了。你這樣做完帳增值稅的借方是有100借方余額的，表示多交了100的增值稅。