翡翠 追問

2019-01-23 10:23

可以記：應交增值稅～未交增值稅？

江桐老師 解答

2019-01-23 10:25

貸：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）。你題目說的多交了，那自然是沖已交的部分就好，不是記在未交哦。

翡翠 追問

2019-01-23 10:32

應交稅費，我只設3個明細科目，即進項稅額，銷項稅額，未交增值稅

江桐老師 解答

2019-01-23 10:35

你好，得區分是已交的稅金的。

翡翠 追問

2019-01-23 10:39

應交稅費～已交稅金，該如何結轉？

江桐老師 解答

2019-01-23 10:42

按這個操作吧
一般有留底進項稅時都不做月末結轉，就留在應交稅費--應交增值稅借方余額中。
如果有未交稅金時才做結轉:
借:應交稅費--應交增值稅
 貸:應交稅費--未交增值稅
交稅時:
借:應交稅費--已交增值稅 (即登記在未交增值稅的借方)
 貸:銀行存款
而你是先預交只做后面的交稅分錄，等有了未交數轉過來時就會與預交互補。