零零淼 追問

2019-01-23 09:59

你的意思是只涉及到兩方。就比如我們跟客戶之間，就像是客戶欠我們2萬，做賬時掛到應收賬款，給對方未開具發票的掛到應付賬款了，像這種的可以對沖嗎？

張艷老師 解答

2019-01-23 10:06

不是的，是客戶欠您公司2萬元（計入應收賬款），您又向客戶采購貨物2萬元未付款（計入應付賬款），這樣是可以對沖的，但是也一定要及時開具或取得發票。

零零淼 追問

2019-01-23 10:22

也就是說我上面說的那種情況，應收掛欠款，應付掛欠客戶的票時不能對沖的，只有相互是欠款時才能對沖是嗎？這個雙方的金額不等應該也是可以吧？

張艷老師 解答

2019-01-23 10:24

1、是的，互負款項時才能沖的 
2、金額不等也可以的，按較小的數字沖嘛

零零淼 追問

2019-01-23 10:41

如果說涉及到三方的是不是就不能沖了，比如甲欠乙1萬，乙又欠丙2萬。乙方以前做賬是：1、借：應收賬款-甲    1貸：主營業務收入   1               2、借： XX費用  2     貸：應付賬款-丙   2    ，如果三方達成協議，乙方能不能這樣做：借：應付賬款—丙1   貸：應收賬款—甲  1

張艷老師 解答

2019-01-23 10:45

也可以對沖的，但是需要簽訂三方抵抹賬協議。

零零淼 追問

2019-01-23 10:53

那把三方的協議作為原始憑證附到憑證后面就可以了，請問老師這樣做有沒有稅務、賬務上的風險，在發票都是及時開具的情況下。其他應收，其他應付對沖的是不是也是一樣的情況？

張艷老師 解答

2019-01-23 11:02

1、只要及時取得和開具發票，稅務上及時申報繳納稅款，對于稅務和賬務上都是沒有問題的。 
2、也是一樣的思路