溫柔的堅持 追問

2019-01-23 09:22

老師我1.1號開始才是一般納稅人，12月份還是小規模，12月份有商家給我開了專票，但是我12月份的票不能做抵扣，這樣系統里面就會存在未抵扣的發票，這樣有什么風險嗎？我1月份拿出來抵扣可以嗎

暖暖老師 解答

2019-01-23 09:24

您好，1月抵扣了再轉出來

溫柔的堅持 追問

2019-01-23 09:27

也就是1月份不能抵扣12月份開的增專票？

暖暖老師 解答

2019-01-23 09:28

12月份你們還是小規模

溫柔的堅持 追問

2019-01-23 09:30

奧，這個一般納稅人抵扣日期看開票日期來算，也就是什么時候是一般納稅人，在這以后開的專票都可以抵扣？

暖暖老師 解答

2019-01-23 09:31

是的，小規模沒有抵扣的資格

溫柔的堅持 追問

2019-01-23 09:32

我知道小規模沒有抵扣權利，在實際中有些人會把在是小規模時不能抵扣的專票留到轉為一般納稅人后抵扣

暖暖老師 解答

2019-01-23 09:34

不想以后惹稅務的麻煩最好不要