蔣飛老師 解答

2019-01-21 15:20

借：以前年度損益調整 
貸：利潤分配-未分配利潤 
應交稅費-應交所得稅

田杰 追問

2019-01-21 15:28

老師，那企業所得稅還要做： 
計提： 
借：以前年度損益調整12.5萬 
貸：應交稅費-企業所得稅12.5萬 
繳納： 
借：應交稅費-企業所得稅12.5萬 
貸：銀行存款12.5萬 
然后結轉利潤。您看對嗎？謝謝！

田杰 追問

2019-01-21 15:29

結轉的分錄也麻煩您這一下，謝謝您！

蔣飛老師 解答

2019-01-21 15:34

你好！ 
 
對的， 
思路很清晰！

田杰 追問

2019-01-21 15:48

老師，抱歉，麻煩您把整個分錄一起發給我一下，加上金額，我腦袋現在有點亂，謝謝您！

蔣飛老師 解答

2019-01-21 15:53

1.. 沖銷 
借：其他應付款-職工教育經費50萬 
貸：以前年度損益調整50 
 
2.. 結轉 
借：以前年度損益調整50 
貸：利潤分配-未分配利潤37.5 
應交稅費-應交所得稅12.5 
 
3.. 繳納： 
借：應交稅費-企業所得稅12.5萬 
貸：銀行存款12.5萬

田杰 追問

2019-01-21 15:54

好的，謝謝您！

蔣飛老師 解答

2019-01-21 15:58

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。