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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2019-01-21 08:58

當月先做進項稅額轉出,下月取得紅字發票后,再紅沖分錄。 
如 
借:庫存商品  貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出) 
借:庫存商品  負數  貸:銀行存款  負數

橙子 追問

2019-01-21 09:24

老師,購買        借:庫存商品             10000 
                               應交稅費--應交增值稅-進項稅    1600 
                              貸: 銀行存款       11600 
 本月做申請        借:庫存商品                                      (老師,您寫的分錄庫存商品在借方?不太理解) 
                              貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出) 
收到紅字發票     借:庫存商品                                                      
                             貸:銀行存款

張艷老師 解答

2019-01-21 09:25

本月做申請 借:庫存商品 (老師,您寫的分錄庫存商品在借方?不太理解) 
貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出) 
這個很好理解,就是將進項稅額轉出計入庫存商品科目了,本身就是要計入庫存商品科目的,畢竟是采購庫存商品發生的進項稅額轉出嘛?

橙子 追問

2019-01-21 16:40

老師,應交稅費-應交增值稅-已交稅金這個科目月末結平分錄怎么寫?

張艷老師 解答

2019-01-21 16:41

抱歉,沒有使用過已交稅金專欄科目,您公司有預繳增值稅的情況嗎?

橙子 追問

2019-01-21 16:45

沒有預繳,之前會計每月交增值稅的分錄都是用這個科目的,年末我想結平這個科目

張艷老師 解答

2019-01-21 16:47

您要把您之前會計的分錄傳一下,幫您分析解答,好嗎?

橙子 追問

2019-01-21 16:52

借:應交稅費-應交增值稅-已交稅金 
    貸:銀行存款                       每月繳納上月增值稅

張艷老師 解答

2019-01-21 16:57

我沒有用過這個專欄科目,而且您之前的會計用的也不正確。 
我給您一個正確的分錄吧,您自行對照一下 
借:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 
    貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額) 
            應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅) 
借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅) 
      貸:應交稅費--未交增值稅 
次月交納稅款時 
借:應交稅費-未交增值稅 
 貸:銀行存款

橙子 追問

2019-01-21 17:28

老師,這個科目     應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)怎么結平?

張艷老師 解答

2019-01-21 17:51

借  應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 
      貸  應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

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相關問題討論
您不用重開紅字信息表的,只要收到對方開具的銷項負數發票做賬就行了。
2018-03-06 16:29:55
你好,對的是的。之前已經做了進項轉出,收到了發票,放到進項轉出賬務處理后面
2024-04-12 13:29:55
對,這個是專用發票嗎?
2023-01-10 15:41:02
你好,借預付賬款貸庫存商品應交稅費應交增值稅進項轉出。
2022-06-13 15:08:26
你好;? ? ?你 要給客戶聯次的必須要蓋章的; 自己的? 聯次 記賬聯也建議是蓋章的? ? ;紅字信息表? 可以不用?
2022-04-22 15:03:00
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