橙子 追問

2019-01-21 09:24

老師，購買        借：庫存商品             10000 
                               應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅    1600 
                              貸： 銀行存款       11600 
 本月做申請        借：庫存商品                                      （老師，您寫的分錄庫存商品在借方？不太理解） 
                              貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 
收到紅字發(fā)票     借：庫存商品                                                      
                             貸：銀行存款

張艷老師 解答

2019-01-21 09:25

本月做申請 借：庫存商品 （老師，您寫的分錄庫存商品在借方？不太理解） 
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 
這個很好理解，就是將進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出計入庫存商品科目了，本身就是要計入庫存商品科目的，畢竟是采購庫存商品發(fā)生的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嘛？

橙子 追問

2019-01-21 16:40

老師，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金這個科目月末結(jié)平分錄怎么寫？

張艷老師 解答

2019-01-21 16:41

抱歉，沒有使用過已交稅金專欄科目，您公司有預(yù)繳增值稅的情況嗎？

橙子 追問

2019-01-21 16:45

沒有預(yù)繳，之前會計每月交增值稅的分錄都是用這個科目的，年末我想結(jié)平這個科目

張艷老師 解答

2019-01-21 16:47

您要把您之前會計的分錄傳一下，幫您分析解答，好嗎？

橙子 追問

2019-01-21 16:52

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 
    貸：銀行存款                       每月繳納上月增值稅

張艷老師 解答

2019-01-21 16:57

我沒有用過這個專欄科目，而且您之前的會計用的也不正確。 
我給您一個正確的分錄吧，您自行對照一下 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
    貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
      貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 
次月交納稅款時 
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
 貸：銀行存款

橙子 追問

2019-01-21 17:28

老師，這個科目     應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）怎么結(jié)平？

張艷老師 解答

2019-01-21 17:51

借  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 
      貸  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）