陳詩晗老師 解答

2019-01-21 00:23

你發出來的分錄處理是對的

會計學堂 追問

2019-01-21 00:33

老師您在看一下我補充問題里面的分錄  我應該選擇哪個最正確呢？ 
實物中   自來水公司開來的發票是三張，一張收據是污水處理，一張普票  一張專票 。專票我不認證    比如三張金額加一起10000  我做分錄是：  借：主營業務成本-水費 9708.74 應交稅費-應交增值稅（簡易計稅）3%  291.26 貸：銀行存款  10000

陳詩晗老師 解答

2019-01-21 00:45

收到業主繳納的水費  
借：銀行存款  
貸：主營業務收入  
應交稅費-應交增值稅（簡易計稅） 
公司繳納水費回來發票時  
借：主營業務成本-水費  
應交稅費-應交增值稅（簡易計稅）  
月底應該是簡易計稅里面的差額轉到 未交增值稅 
 
按這個處理

陳詩晗老師 解答

2019-01-21 00:47

專票我不認證 比如三張金額加一起10000 我做分錄是： 借：主營業務成本-水費 9708.74 應交稅費-應交增值稅（簡易計稅）3% 291.26 貸：銀行存款 10000 
你的處理是對的