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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2019-01-20 08:16

對該批原材料暫估入賬,做會計分錄: 
 
借:原材料 
 
貸:應付賬款——暫估應付賬款 
 
下月初用紅字做同樣的分錄予以沖回,待收到發票后按正常程序做賬: 
 
借:原材料 
 
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 
 
貸:銀行存款(或應付票據)

落花雨 追問

2019-01-20 08:19

那銷售商品,那商品已發出,票沒開出怎么處理,票回來后怎么處理

莊老師 解答

2019-01-20 08:44

你好,商品已經發出,結轉成本按照暫估價,收到發票紅沖,重新做賬

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