橙子 追問

2019-01-18 08:52

抵減的話有效期是多長時間呢？對方開的是專票

徐阿富老師 解答

2019-01-18 08:53

你好，沒有抵扣期限的。

橙子 追問

2019-01-18 09:04

老師，那就是說什么時候需要抵扣就是申報當月填增值稅減免申報表是嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-18 09:05

你好，申報表上也可以現(xiàn)在填上去，就是本期實際抵扣額不要填就好

橙子 追問

2019-01-18 09:47

老師，小規(guī)模增值稅季度未達90000元的減免稅款，是計入營業(yè)外收入還是沖減管理費用？

徐阿富老師 解答

2019-01-18 09:49

你好，計入營業(yè)外收入科目

橙子 追問

2019-01-18 10:29

老師，不能沖減管理費用嗎？金稅盤減免是可以沖減管理費用的。

徐阿富老師 解答

2019-01-18 11:19

你好，對對，我剛外面回來，應該是借管理費用(紅字），不是營業(yè)外收入

橙子 追問

2019-01-18 11:33

好的，老師，現(xiàn)在小微企業(yè)有什么所得稅優(yōu)惠政策嗎？

橙子 追問

2019-01-18 11:35

老師，您剛說小規(guī)模增值稅季度未達90000元的減免稅款，減免額是可以沖減管理費用的？

徐阿富老師 解答

2019-01-18 12:25

你好，1，金稅盤減免計入管理費用紅字    ，2小微企業(yè)減免稅計入營業(yè)外收入，   二個不同的處理呢。3小微企業(yè)100萬元以下所得額按照5%(實際），100-300萬按照10%（實際）征收所得稅