草原風情 追問

2019-01-18 07:30

您好，老師！此工程項目的業主是我方上級單位水利局，我公司是水利局二級單位，合同沒有約定由我方承擔審計費用，但由于業主是我方上級單位，水利局要求我方出審計費用，并要求我方自己找票處理這筆款，我考慮即然我方出了審計費用，還另外找票處理，票不好找，我只好要求審計公司為我方出票，就這情況，我可以用審計費發票下賬嗎？

牛老師 解答

2019-01-18 07:35

這種情況問題不大，計入費用就是了，錢你們付的，票也是開給你們公司的。

草原風情 追問

2019-01-18 07:43

老師，您好！水利局和我公司是各自的獨立核算單位，只不過是上下級單位關系，最擔心的是：這筆我方出的審計費沒有合同約定，實際是應該上級單位水利局出的，而現在水利局要求由我方出，沒有合同約定由我方出，我方計成本費用，將來有風險嗎？

牛老師 解答

2019-01-18 07:47

首先資金流和票據流是沒問題的，其次建議最好能補上一個簡單的協議，可以是三方的也可以是你公司和審計機構的。再者如果審計費用不大的話，沒人會關注的。

牛老師 解答

2019-01-18 07:47

最壞的風險就是稅務較真，讓你們增值稅進項稅額轉出，費用不允許所得稅前扣除。

草原風情 追問

2019-01-18 07:55

老師，您好！我公司是小規模的，小規模的企業，對于這筆審計費用，稅務也要求進項稅額轉出嗎？如果不讓稅務上將來找麻煩，怎樣處理一下呢？尊心的請教一下老師。

牛老師 解答

2019-01-18 07:58

小規模企業本身進項稅額不允許抵扣，因此，不涉及進項稅額轉出。想完全規避風險的話建議你公司和水利局，審計機構簽訂個補充協議，協議約定，工程審計費用已含在工程價款中，因此審計費用由你公司支付給審計機構就可以了。大概這個意思

草原風情 追問

2019-01-18 08:09

謝謝！老師！最重要的核心問題是簽訂一份補充協儀，早知道這樣，還不如自己找票容易些，我方上級單位，他不想出這筆款，但又不簽這方面合同，給我們找下了麻煩！唉！財務這活兒，不好干！

牛老師 解答

2019-01-18 08:12

是的，實在不行，你們跟審計單位簽個審計協議也可以啊，到時候對外解釋就說業主已經把審計費給你們了，因此由你們支付。如果審計費用金額不大的話，也可以就這樣，稅務一般不會這么較真，畢竟錢是你們付的。

草原風情 追問

2019-01-18 08:21

謝謝，老師了！只好這樣了！會計學會的老師在回答學員的問題時，都是非常認真細致的，在此為學堂老師們點贊！尊心祝愿老師身體健康！萬事如意！

牛老師 解答

2019-01-18 08:24

謝謝，不客氣，滿意的話，麻煩給個五星好評。