萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:15

我現在開了發票就要確認收入嗎？可是沒有響應的合同成本

蔣飛老師 解答

2019-01-17 10:16

不用確認收入的。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:23

那到時候就跟申報系統不一致哈，那要是企業所得稅呢

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:24

這30%的票什么時候確認收入啊

蔣飛老師 解答

2019-01-17 10:25

等開始施工了，每月按完工進度確認收入就可以了

蔣飛老師 解答

2019-01-17 10:26

未開始施工就開票了，造成稅務與會計上的差異了。以后盡量避免提前開票就可以了

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:30

比如一個月月末在這個方面用的材料工資就入成本，收入怎么算確認啊，還是？

蔣飛老師 解答

2019-01-17 10:35

月末按本月耗用成本占工程總成本的比例確認收入的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:38

我賬上按預收做了，利潤表就沒得營業收入，企業所得稅的營業收入就根據利潤表來填嗎？還是根據申報軟件的銷售額啊，按申報表的話，那所得稅？

蔣飛老師 解答

2019-01-17 10:40

企業所得稅的營業收入就根據利潤表來填的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:52

相當于就是給我們的預付款，月末按本月耗用成本占工程總成本的比例確認收入的？我朋友說開了發票就的確認收入，還說成本預估，預估成本也需要相關的附件哈

蔣飛老師 解答

2019-01-17 10:54

是的，沒有開始施工，不用確認收入的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:58

月末按本月耗用成本占工程總成本的比例確認收入的？比例多少啊？

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 11:01

那年度匯算清繳時候營業收入跟申報銷售不一樣怎么辦

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 11:04

我發票開了還沒收到錢   借：應收賬款   貸 ：預收賬款   應交稅費 -增值稅 
收到款借：銀行存款   貸：應收賬款 
那有成本了 確認收入我怎么做分錄啊

蔣飛老師 解答

2019-01-17 11:12

確認收入時 
 
借：預收賬款 
貸：主營業務收入

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 11:15

月末按本月耗用成本占工程總成本的比例確認收入的，那比例多少啊？ 
年度匯算清繳時候營業收入跟申報銷售不一樣怎么辦

蔣飛老師 解答

2019-01-17 11:15

比如預算總成本100，總收入為200，本月耗用成本10， 
確認收入比例為10/100=10%， 
月底確認收入200*10%=20

蔣飛老師 解答

2019-01-17 11:15

企業所得稅的營業收入就根據利潤表來填的，不會不一致的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 11:21

那個預算總成本要問工程部才知道哦，申報軟件里就相當于開了發票就確認了啊

蔣飛老師 解答

2019-01-17 11:25

對的 
未開始施工就開票了，造成稅務與會計上的差異了。以后盡量避免提前開票就可以了

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 11:26

就是我這30%的發票金額下個月就必須的申報，但是賬上就不能做收入，

蔣飛老師 解答

2019-01-17 11:38

你好！ 
 
對的。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 11:51

就是這情況那天我們出納去稅務局也問了分管領導叫我們開票就做收入，預估成本，我想到不能核算成本的，就算開票也不能確認收入，預估成本也不能啥附件也不要啊，這樣稅務另一個查到就說是偷稅了，是吧老師

蔣飛老師 解答

2019-01-17 12:01

不會的，這是常規處理的，符合規定的