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送心意

宸宸老師

職稱注冊會計師

2019-01-16 16:01

同學您好,請問您是小規模納稅人還是一般納稅人呢

范范穎 追問

2019-01-16 16:01

小規模納稅人

宸宸老師 解答

2019-01-16 16:03

您好,小規模納稅人即使收到專用發票,也不得抵扣進項稅。 
您需要根據價稅合計金額入賬即可(跟普票一個做法)。

范范穎 追問

2019-01-16 16:04

那就是將發票聯貼起來記賬使用,那抵扣聯呢?

宸宸老師 解答

2019-01-16 16:05

兩聯放在一起入賬哦。

范范穎 追問

2019-01-16 16:07

一起入賬的話到月底也沒其他什么要辦理的手續是吧?就跟普通發票一樣入賬就可以?

宸宸老師 解答

2019-01-16 16:09

嗯嗯,就跟普票是一樣的,不需要做任何手續的。(就是多一聯了)

范范穎 追問

2019-01-16 16:09

好的,謝謝老師

宸宸老師 解答

2019-01-16 16:11

不客氣的,祝您工作順利,記得評價哦~~

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相關問題討論
同學您好,請問您是小規模納稅人還是一般納稅人呢
2019-01-16 16:01:28
您好!先向稅局報告,然后登報聲明,然后接受稅局處罰,然后按稅局要求,用其他聯次復印入賬
2017-02-20 10:51:12
需要去稅務辦理罰款1000元
2017-09-09 10:19:45
您好 四、納稅人同時丟失已開具增值稅專用發票或機動車銷售統一發票的發票聯和抵扣聯,可憑加蓋銷售方發票專用章的相應發票記賬聯復印件,作為增值稅進項稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。 納稅人丟失已開具增值稅專用發票或機動車銷售統一發票的抵扣聯,可憑相應發票的發票聯復印件,作為增值稅進項稅額的抵扣憑證或退稅憑證;納稅人丟失已開具增值稅專用發票或機動車銷售統一發票的發票聯,可憑相應發票的抵扣聯復印件,作為記賬憑證。
2021-07-07 14:53:14
一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯,如果丟失前已認證相符的,購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》(附件5),經購買方主管稅務機關審核同意后,可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證;如果丟失前未認證的,購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件到主管稅務機關進行認證,認證相符的憑該專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》,經購買方主管稅務機關審核同意后,可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。 一般納稅人丟失已開具專用發票的抵扣聯,如果丟失前已認證相符的,可使用專用發票發票聯復印件留存備查;如果丟失前未認證的,可使用專用發票發票聯到主管稅務機關認證,專用發票發票聯復印件留存備查。 一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯,可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證,專用發票抵扣聯復印件留存備查。
2020-07-22 14:52:55
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