*燕* 追問

2019-01-16 13:47

對是這樣做的，但現在應付職工薪酬~福利費在借方期末余額有148730.67元，比計提的時候多

*燕* 追問

2019-01-16 13:48

如圖，我不用賬務調整，只不過在匯算清繳時把多計提這部分福利費調增是吧？

bamboo老師 解答

2019-01-16 13:55

您福利費期末余額在借方 應該是少計提了啊 要補計提

*燕* 追問

2019-01-16 16:55

老師我才發現是做完賬沒有結轉，現在是應付職工薪酬~工資貸方有余額，那我該怎么調整

bamboo老師 解答

2019-01-16 16:57

應付職工薪酬~工資貸方有余額 可以不調整 等匯算清繳的時候調整就可以了 或者匯算清繳前發放了 就可以所得稅前扣除 
如果您要賬戶沒有余額 那就把計提的工資沖回

*燕* 追問

2019-01-16 16:57

1-6月份是以前會計做的，她計提和發放工資有出入，從7月份開始是我做的

bamboo老師 解答

2019-01-16 17:00

期初就有貸方余額 余額越來越多 您有沒有查看明細

*燕* 追問

2019-01-16 18:46

老師你說補提福利費，問題是福利費每個月都是按工資14%計提的，現在補提那就超過工資的14%了，這樣做只是為了把賬沖平嗎？該怎么做啊？

*燕* 追問

2019-01-16 18:47

而且福利費報銷現在沒有那么多的發票啊

bamboo老師 解答

2019-01-16 18:48

補提是為了把帳做平 如果已經超支了 您再看看您福利費里列支的內容有沒有可以調出來的 可以計入工會經費 職工教育經費等

*燕* 追問

2019-01-16 18:55

工會經費好教育經費跟發票的內容不符（發票都是用于職工食堂開具的蔬菜沒，面油等），看來只能做到管理費用~福利費里了，補提借:管理費用~福利費14730.67貸:應付職工薪酬~福利費，老師我這樣做對嗎?

*燕* 追問

2019-01-16 18:56

對么?老師

*燕* 追問

2019-01-16 19:01

老師這樣做資產負債表里的應付職工薪酬又多了

bamboo老師 解答

2019-01-16 19:02

發票全部都是發票內容 都沒有別的支出啊 那沒辦法了 
您應付職工薪酬~福利費 十幾萬啊 您分錄上只寫了一萬多？

*燕* 追問

2019-01-16 19:06

福利費是調平了，應付職工薪酬~工資又多了

*燕* 追問

2019-01-16 19:07

看科目余額表又多了這筆錢

*燕* 追問

2019-01-16 19:08

是我給你發的時候少記了，憑證沒有少記

bamboo老師 解答

2019-01-16 19:09

應付職工薪酬~工資又多了？您不是一直多的么？ 
工資可以先放賬上 19年匯算清繳前發掉 不用調増

*燕* 追問

2019-01-16 19:09

這個清楚些

bamboo老師 解答

2019-01-16 19:14

您應付職工薪酬——工資 沒有變啊 還是那個數字啊

bamboo老師 解答

2019-01-16 19:15

跟補提福利費前金額一致229575.35

bamboo老師 解答

2019-01-16 19:16

你福利費超標比較多啊

*燕* 追問

2019-01-16 19:19

老師2019年1月份但是我們實際支付的工資是應該是96603.55

bamboo老師 解答

2019-01-16 19:21

匯算清繳前能都發掉就可以了 不然您就把職工薪酬——工資貸方沖回 那樣的話 您的福利費超支就更多了

*燕* 追問

2019-01-16 19:21

13524是計提12月份福利費，147830.67是剛剛補提的

bamboo老師 解答

2019-01-16 19:27

你科目余額表里面本期發生了四十萬多點啊 比工資總額14%超很多啊

*燕* 追問

2019-01-16 19:30

是的，老師那我該怎么調整

*燕* 追問

2019-01-16 19:33

老師那我該做借:管理費用（負數）貸:應付職工薪酬福利費（負數）

bamboo老師 解答

2019-01-16 19:34

你已經發生了 沒辦法調整了 剛讓您看有沒有別的費用可以從福利費里調出來 您也沒有 就只能等匯算清繳調增了

bamboo老師 解答

2019-01-16 19:35

您幾十萬的福利費都是用于職工食堂開具的蔬菜，面油等？

bamboo老師 解答

2019-01-16 19:35

能不能找點別的票代替啊

*燕* 追問

2019-01-16 19:36

那我的賬務處理該咋調整

bamboo老師 解答

2019-01-16 19:38

你找點票回來 到時候從福利費里調出來 能找到么 能找到就調賬 找不到 就沒必要調