奔奔 追問

2019-01-16 13:40

哦，  現(xiàn)在主要是 簽了那個(gè)租機(jī)器的合同至少一年。   但是 開票可以是年中才開一張全年租金的票，  之后才能收貨一年租金錢。

奔奔 追問

2019-01-16 13:42

那這種怎么做，  未開票 之前的月份要做賬嗎？  怎么做？開票當(dāng)月 又怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2019-01-16 13:55

你好 
開具發(fā)票  借；應(yīng)收賬款   貸；其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi) 
收款 借；銀行存款   貸；應(yīng)收賬款

奔奔 追問

2019-01-16 14:08

未開票 之前的月份要做賬嗎？  怎么做？！

鄒老師 解答

2019-01-16 14:14

你好，如果有收到款項(xiàng)就這樣做分錄 
借；銀行存款   貸；應(yīng)收賬款

奔奔 追問

2019-01-16 14:27

沒有收到款項(xiàng)。 沒有收款， 沒有開票，

奔奔 追問

2019-01-16 14:33

這樣說吧， 取個(gè)例子：  我有一臺(tái)復(fù)印機(jī)， 2019.2月3號(hào)--2010年2月2日出租給A公司， 每月租金1000元，   2019.10月開具發(fā)票 1000*12=12000元 ， A公司2019.11月付款。   那現(xiàn)在的問題是   
1、2019年2月-9月，要怎么做賬？ 
2、2019年10月做分錄：  
借：應(yīng)收賬款       1000*12 
      貸：其他業(yè)務(wù)收入     1000*12/1.03 
             應(yīng)交稅費(fèi)            1000*12/1.03*0.03 
 
3、2019年11月收款時(shí) 
      借: 銀行存款  
          貸:應(yīng)收賬款 
 
4、 2020年 1月、2月又怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-01-16 14:42

你好 
1,2-9月份沒有開具發(fā)票，沒有收款不用做賬 
42020 年 1月、2月  如果有收款 借；銀行存款   貸；應(yīng)收賬款

奔奔 追問

2019-01-16 15:19

2020年1月、2月應(yīng)收的租金，在2018年10月時(shí)就已經(jīng)開票了， 11月收款了。

鄒老師 解答

2019-01-16 15:21

你好，在11月份已經(jīng)全部收到了租金款項(xiàng)？

奔奔 追問

2019-01-16 15:40

這樣沒有開票，沒有收款，  就不用做賬。   那這樣的話會(huì)不會(huì)  沒有體現(xiàn)權(quán)責(zé)發(fā)生制呢？或者其他的什么規(guī)定呢？     第一次做這個(gè) ， 有點(diǎn)糊涂了

鄒老師 解答

2019-01-16 15:43

你好，如果你單位沒有按月開具發(fā)票，就無法體現(xiàn)權(quán)責(zé)發(fā)生制 的 
如果沒有開具發(fā)票做收入，開具發(fā)票還需要做收入，這樣就會(huì)導(dǎo)致收入重復(fù)確認(rèn)的

奔奔 追問

2019-01-16 15:51

主要平時(shí)沒有什么收入， 突然開一張一個(gè)租金收入的發(fā)票， 金額又大， 就有這各種擔(dān)心呀。  怕賬務(wù)哪里沒有處理好， 出錯(cuò)了。

鄒老師 解答

2019-01-16 15:52

你好，實(shí)際工作中是根據(jù)開具發(fā)票情況確認(rèn)收入，而不是按權(quán)責(zé)發(fā)生制處理