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送心意

莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2019-01-16 10:16

①結轉各項收入、利得類科目：  
     借：主營業務收入         
         其他業務收入         
         公允價值變動損益    
         投資收益             
         營業外收入             
         貸：本年利潤                 
     ②結轉各項費用、損失類科目  
     借：本年利潤             
         貸：主營業務成本              
             其他業務成本               
             營業稅金及附加              
             銷售費用                   
             管理費用                  
             財務費用                 
             資產減值損失              
             營業外支出                
 ①確認所得稅費用，會計分錄略。  
     ②將所得稅費用結轉入“本年利潤”科目：  
     借：本年利潤           
         貸：所得稅費用          
     （3）將“本年利潤”科目年末余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目：  
     借：本年利潤                   
         貸：利潤分配——未分配利潤

開心就好 追問

2019-01-16 10:25

這是盈利的，虧損的是不是借利潤分配_未分配利潤 
貸本年利潤？

開心就好 追問

2019-01-16 10:27

企業所得稅年報時？全年虧損，其中企業所得稅季報時有所得稅？怎么樣處理？

莊老師 解答

2019-01-16 10:39

虧損的， 
借：利潤分配——未分配利潤  
貸：本年利潤 
全年屬于虧損，必須經過納稅調整，每年5月底前是匯算清繳期，如果經過匯算清繳企業還是屬于虧損，那全年已經繳納的稅款可以申請留底或者退稅，一般退稅不現實，可以從2季度應納稅款中抵免

開心就好 追問

2019-01-16 10:49

借:利潤分配-未分配利潤1240352.04 
貸:本年利潤1240352.04

開心就好 追問

2019-01-16 10:50

莊老師 解答

2019-01-16 10:51

你好，沒有看到什么內容

開心就好 追問

2019-01-16 10:54

開心就好 追問

2019-01-16 10:54

發圖有問題？

莊老師 解答

2019-01-16 10:56

沒有看到什么內容

開心就好 追問

2019-01-16 10:58

開心就好 追問

2019-01-16 11:00

發不了圖片了？？

莊老師 解答

2019-01-16 11:24

你好，圖片發不了，看不到

開心就好 追問

2019-01-16 11:31

等下我在發給老師看下！好嗎？

開心就好 追問

2019-01-16 11:32

上傳圖片，平臺有問題

開心就好 追問

2019-01-16 11:35

開心就好 追問

2019-01-16 11:36

這是我做的筆記！是不是這邏輯？

莊老師 解答

2019-01-16 12:16

你好，就是這樣的結轉的，沒有問題

上傳圖片 ?
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①結轉各項收入、利得類科目： 借：主營業務收入 其他業務收入 公允價值變動損益 投資收益 營業外收入 貸：本年利潤 ②結轉各項費用、損失類科目 借：本年利潤 貸：主營業務成本 其他業務成本 營業稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產減值損失 營業外支出 ①確認所得稅費用，會計分錄略。 ②將所得稅費用結轉入“本年利潤”科目： 借：本年利潤 貸：所得稅費用 （3）將“本年利潤”科目年末余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目： 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤
2019-01-16 10:16:16
同學你好，你第四季度先把損益類科目結轉到本年利潤，然后年末再把本年利潤的余額結轉到利潤分配-未分配利潤
2022-01-15 01:01:51
你好，年底凈利潤不管盈利還是虧損，都需要結轉本年利潤到利潤分配——未分配利潤的，分錄是 借：本年利潤 ?，貸：利潤分配—未分配利潤 或相反分錄
2021-01-30 11:54:50
你好，不管盈利還是虧損，都需要結轉的 盈利 借；本年利潤 貸；利潤分配——未分配利潤 虧損 就做 相反分錄
2019-02-01 16:04:49
是的，不用的，結轉就是結轉本年發生的本年利潤額
2018-01-09 15:51:44
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