薇薇 追問

2019-01-15 11:03

情況如下：   當月計提社保，當有繳納    計提時有計提個人承擔部 分 
1、 借：管理費用-社保  
       其他應付款-社保  （包括超出二檔金額） 
貸：應付職工薪酬 -社保   
 2、付款  借：應付職工薪酬-社保 
                貸：銀行存款 
3、等發放工資時。借：應付職工薪酬-工資 
                                 貸：銀行存款 
                                      其他應付款-社保（個人）包括特殊員工超出二檔金額 
                                      其他應收款-待攤費用-社保費    （超出部分）--為啥又做這一步，不理解。光有其他應收款的貸方，沒有借方也不平呀。

meizi老師 解答

2019-01-15 11:11

沒看懂你寫的分錄   如果你需要幫個人多交二檔的  只需要到時在工資表里面扣除即可  1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——工資  
 
2 計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等）   
貸：應付職工薪酬——社保  
 
3 次月發放工資時  
 
借：應付職工薪酬——工資  
貸：其他應收款——社保(個人部分)  
應交稅費——應交個人所得稅  
庫存現金／銀行存款或現金  
 
4 上交杜保  
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)  
其他應收款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現金 參考這個分錄來做

薇薇 追問

2019-01-15 11:18

其實也我沒有看懂以前會計做的那個發放工資這一科目的分錄是啥意思。   貸：其他應收款-待攤費用-社保費 （超出部分）

meizi老師 解答

2019-01-15 11:20

我也沒看明白  為什么要待攤費用