丫丫 追問(wèn)

2019-01-15 12:15

這部分差額做分錄不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬工資嗎？收到全額個(gè)稅退款，不是借：銀行存款。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅。 按照3500和5000的差額部分退稅給員工。 是不是  借：應(yīng)交個(gè)稅  貸：應(yīng)付職工薪酬工資，貸：銀行存款

恩熙老師 解答

2019-01-15 13:37

你收到的個(gè)稅退款和按照3500和5000的差額部分不是一樣嗎

丫丫 追問(wèn)

2019-01-15 14:27

老師，您好。退款退的是按3500交稅全額，比如我們按3500交200元的稅，然后我們申請(qǐng)退款，退給賬戶200。然后單位重新按5000交稅180

恩熙老師 解答

2019-01-15 15:32

明白，分錄： 
借：銀行存款   200元 
      其他應(yīng)付款-員工   20元 
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅180 
實(shí)際支付給員工：借：其他應(yīng)付款  20  貸：銀行存款20