花開半夏 追問

2019-01-14 14:49

老師最后一個實發7910結果出納看錯了，用銀行給職工發了8000咋寫分錄呢？她說下個月再給他少發90

周蘇 解答

2019-01-14 15:17

待下月再沖回多發工資， 
借:銀行存款(黑字)(摘要--收回多發工資) 90 
借: 應付職工薪酬---工資 (紅字)(摘要---沖多發工資)  90

花開半夏 追問

2019-01-14 15:20

這個月分錄實際發的是8000分錄咋做呢

周蘇 解答

2019-01-14 15:37

按實際發放的金額多發90做分錄 
發放工資時， 
借：應付職工薪酬（工資表應發工資總額數） 19600+90 
貸：銀行存款（實發工資總額） 19510+90 
應交稅費—個人所得稅（公司代扣代繳金額） 90

花開半夏 追問

2019-01-14 19:31

嗯嗯老師，那么表是不是實發工資也要改一下7910改成8000

花開半夏 追問

2019-01-14 19:31

就是表格得重新打印一下

周蘇 解答

2019-01-14 22:36

發放工資同時需附有出納發放工資的單據作為附件。<br>如果僅僅是出納發錯了90元，工資表沒錯的話，最簡單處理方法：可以在發放時，針對出納多發的90元做分錄，借其他應收款90，貸銀行存款90。下個月再沖回即可。

花開半夏 追問

2019-01-15 07:53

關鍵是這個90塊錢多發給了股東 不好意思問他要

周蘇 解答

2019-01-15 09:16

本月賬務，按以上處理即可。借其他應收款90，貸銀行存款90。 
如果下月能從工資中扣回的，做反分錄即可，借銀行存款90，貸其他應收款90。 
下月收不回的，屬于管理不善的，計入管理費用。借管理費用90，貸其他應收款90 
如由出納承擔，由出納給錢，做反分錄即可，借銀行存款90，貸其他應收款90。

花開半夏 追問

2019-01-15 10:21

做其他應收款的話是不是還得寫一個借支單

周蘇 解答

2019-01-15 11:10

以出納付款憑證為依據，備注多發款事項由出納會計簽字即可。除非公司制度相當嚴格，可填借支單作為附件。