畫筆 追問

2019-01-15 15:43

但是有的又說分公司獨立核算，總公司給分公司鋪貨應視同銷售，到底哪種正確？

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 15:58

視同銷售只是針對你在稅務上的處理。增值稅管理辦法規定，總分公司貨物在移送時按視同銷售繳納增值稅。并不是讓你做賬時做成收入。

畫筆 追問

2019-01-15 16:07

但是做賬也是要面對稅務的，掛往來總公司就沒有視同銷售，不用交稅，先請教一下,

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 16:32

總公司 
借：內部往來-分公司 
貸：庫存 
應交稅費～增值稅～銷（視同銷售） 
分公司 
借：庫存 
應交稅費～增值稅～進 
貸：內部往來-總部 
OK嗎？只是說稅務便于管理防止舞弊，需要視同銷售，并不是真正的銷售。

畫筆 追問

2019-01-15 16:38

你這個分錄就是視同銷售了呀，總公司還是要交稅

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 16:46

這是合規分錄處理，只是按視同銷售計算了稅。

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 16:46

分公司，也抵了稅，總的還是沒交。

畫筆 追問

2019-01-15 16:50

老師，你說的我有點不明白，總公司應交稅金銷項已經提了稅，怎么會不交呢？而且分公司是小規模不能抵稅

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 17:05

不好意思，忘記是小規模了，那么是總公司交了稅。

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 17:05

如果是一般納稅人，那么總的來說是沒交。