馨兒 追問

2019-01-14 13:15

一般納稅人

月月老師 解答

2019-01-14 13:19

你好， 
借：應交稅金—應交增值稅（已交稅金）負數 
貸：銀行存款  負數 
如果我的回答解決了你的問題，麻煩給個五星好評，謝謝了。

馨兒 追問

2019-01-14 13:22

老師我是稅款已經退回來了。到賬上了。這個分錄怎么寫？

月月老師 解答

2019-01-14 13:24

你好，分錄已經發給你了， 
或者 
借：銀行存款 
貸：應交稅金—應交增值稅（已交稅金） 
都是可以的。

馨兒 追問

2019-01-14 13:26

不是計入營業外收入嗎？我們之前是開發票開錯了但是增值稅稅款已經交了。下一年度開了紅字發票。我做的分錄把原來的做負數處理。現在退稅回來了。

月月老師 解答

2019-01-14 13:28

你好，你繳納稅款的時候，不是計入的應交稅金—應交增值稅（已交稅金）這個科目嗎

馨兒 追問

2019-01-14 13:31

是得。但是開出來紅字發票的時候我把這個分錄給做成負數沖掉了。做的對嗎？現在稅款回來了該怎么寫分錄？

月月老師 解答

2019-01-14 13:32

你好，你沖掉的應該是 
借：銀行存款 
貸：收入 
銷項 
你是應該沖這個分錄。沖的應該是銷項而不是已交稅金。

馨兒 追問

2019-01-14 13:33

對我是沖的銷項。意思是我現在退稅回來了。我再把這個稅款放在已交稅金里面嗎？不能寄到營業外收入嗎？

月月老師 解答

2019-01-14 13:34

你好，這不是你的營業外收入，是你多繳納的稅款。 
如果我的回答解決了你的問題，麻煩給個五星好評，謝謝了。

馨兒 追問

2019-01-14 13:40

好得。那我之前開出來的紅字發票的分錄是借:銀行存款(負數) 
貸:主營業務收入(負數) 
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)(負數) 
這樣寫對嗎？ 
現在稅退回來了我就記為借:銀行存款貸:應交稅金-應交增值稅(已交稅金)是吧？老師 
那個退稅進項稅額有變動嗎？需要寫分錄嗎？老師

月月老師 解答

2019-01-14 13:42

你好，你的前兩步的分錄是正確的。退稅與進項稅額沒有關系，不需要寫分錄。

馨兒 追問

2019-01-14 14:09

老師.他是當時開的有專票和普票。抵扣了進項稅額。最后退稅的時候專票不能退。計入進項抵扣里面了。這個需要寫個進項的分錄嗎？

月月老師 解答

2019-01-14 14:53

你好，你的退款不是這一筆的稅款嗎

馨兒 追問

2019-01-14 15:06

老師。我當時交的稅額和現在退回來單位稅額是一樣的

月月老師 解答

2019-01-14 15:17

你好，我明白你的意思了，不用做進項稅額的。

馨兒 追問

2019-01-14 15:18

哦老師。意思是還是按上面您說的那樣寫分錄是嗎？

月月老師 解答

2019-01-14 15:19

你好，是這樣的，如果我的回答解決了你的問題，麻煩給個五星好評，謝謝了。