小李老師 解答

2019-01-14 11:07

呃，寫錯了，科目余額表應該是借方發生額、貸方發生額各10，與報表金額相差20。

會丫頭 追問

2019-01-14 11:07

但科目余額表是把發生額全記在借方，結轉全記的貸方，最后借貸是相等的，這樣發生額看借方或貸方都可以啊？

會丫頭 追問

2019-01-14 11:17

為什么會相差20

小李老師 解答

2019-01-14 11:22

實際的報表金額應是財務費用 -10，如果財務是按照我之前所說的記賬方法，收到利息做到財務費用的貸方，結轉就會在借方，那么科目余額表會顯示借方發生10。

會丫頭 追問

2019-01-14 11:44

但是我把所有的結轉都移到貸方，發生額都移到借方，金額還是不對

會丫頭 追問

2019-01-14 11:57

老師，幫我看看

小李老師 解答

2019-01-14 12:52

光上面的圖看不出什么，對那么有科目余額表與報表存在差異的損益科目，進入科目明細賬后再對與科目默認借貸方向不一致的發生額挑出來，調整一下應該就可以了。并不是把所有的發生額調個位置。