三寶老師 解答

2019-01-12 20:27

第一行填48533.98

南在南方。 追問(wèn)

2019-01-12 22:45

這樣的話，本年累計(jì)和我賬簿的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就不一樣了，差額就是2714.43，這樣可以嗎？

三寶老師 解答

2019-01-12 22:55

報(bào)表本年累計(jì)應(yīng)該是開票和免稅合計(jì)沒(méi)錯(cuò)呀

南在南方。 追問(wèn)

2019-01-12 23:08

小規(guī)模申報(bào)表第一行填48533.98.第二行填2714.43.后面增值稅小規(guī)模申報(bào)表自動(dòng)生成這個(gè)數(shù)據(jù)

南在南方。 追問(wèn)

2019-01-12 23:09

按道理說(shuō)這個(gè)圖片表格第一行應(yīng)該是48533.98+2714.43的數(shù)字才對(duì)，然后本年累計(jì)才和我的賬簿主營(yíng)業(yè)務(wù)收入累計(jì)一樣，現(xiàn)在報(bào)表累計(jì)就少了這個(gè)2714.43

南在南方。 追問(wèn)

2019-01-12 23:14

按照老師說(shuō)的填表，現(xiàn)在減免了普票增值稅81.43元，然后我做了結(jié)轉(zhuǎn)  
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 81.43 
貸：其他收益  81.43 
借：其他收益 81.43 
貸：本年利潤(rùn) 81.43

南在南方。 追問(wèn)

2019-01-12 23:18

然后我試著手動(dòng)改增值稅小規(guī)模申報(bào)表第一行，第三行自己填的，改成這樣之后，報(bào)表本年累計(jì)和我12月利潤(rùn)表本年累計(jì)主營(yíng)收入一樣了，但是這個(gè)2714.43普票的增值稅就不免了，正確的應(yīng)該怎么做啊，老師，下面是我手動(dòng)改的圖

南在南方。 追問(wèn)

2019-01-12 23:18

三寶老師 解答

2019-01-12 23:21

你沒(méi)注意看第一行是應(yīng)征稅不含稅銷售收入。本年收入累計(jì)不是指第一行，而是征稅+免稅，也就是第一行加第9行

南在南方。 追問(wèn)

2019-01-12 23:22

那我上面做的結(jié)轉(zhuǎn)是對(duì)的嘛

三寶老師 解答

2019-01-12 23:23

你結(jié)轉(zhuǎn)憑證是對(duì)的

南在南方。 追問(wèn)

2019-01-12 23:34

老師，上年報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)凈利潤(rùn)是虧的，繳費(fèi)0.但是五月份匯算清繳時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)后，凈利潤(rùn)為盈利3000.補(bǔ)繳企業(yè)所得稅后，這個(gè)還需要做什么嘛

三寶老師 解答

2019-01-12 23:48

你只要把匯算清繳交的所得稅做以前損益就可以了

三寶老師 解答

2019-01-12 23:49

做以前年度損益 
交所得稅 
借以前年度損益 
貸銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸以前年度損益

南在南方。 追問(wèn)

2019-01-12 23:55

這個(gè)我做了，然后今年也是虧損，今年未分配利潤(rùn)和這個(gè)以前年度損益合計(jì)后結(jié)轉(zhuǎn)下年就行了吧，上年調(diào)整后盈利不需要提盈余公積吧

三寶老師 解答

2019-01-13 00:10

不需要提取盈余公積

南在南方。 追問(wèn)

2019-01-13 13:12

老師，現(xiàn)在資金賬簿印花稅這個(gè)計(jì)稅金額或件數(shù)我是填整年收入，還是4本賬簿，這個(gè)提示是什么意思

三寶老師 解答

2019-01-13 13:15

只需要對(duì)資金賬本按增加的資金數(shù)計(jì)算印花稅。其他賬本免稅

南在南方。 追問(wèn)

2019-01-13 13:19

這個(gè)不明白，是填這一整年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入額嘛

南在南方。 追問(wèn)

2019-01-13 13:21

還有一個(gè)印花稅是四季度的，技術(shù)合同

三寶老師 解答

2019-01-13 13:22

印花稅是季度申報(bào)，申報(bào)四季度金額

南在南方。 追問(wèn)

2019-01-13 13:24

資金賬簿是申報(bào)一年收入嘛？

三寶老師 解答

2019-01-13 13:27

資金賬本一年申報(bào)一次，申報(bào)全年金額