萬游惠_酷盟小二 追問

2019-01-12 16:37

預(yù)收賬款在借方?

鄒老師 解答

2019-01-12 16:39

你好，是的 
收款   借；銀行存款   貸；預(yù)收賬款 
確認收入  借；預(yù)收賬款 3000 貸；2830.19 應(yīng)交稅費 169.81

萬游惠_酷盟小二 追問

2019-01-12 16:51

所得稅需要計提嗎？會計分錄怎么寫

鄒老師 解答

2019-01-12 16:56

你好，如果有應(yīng)納稅額，需要計提，計提分錄是 
借；所得稅費用   貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

萬游惠_酷盟小二 追問

2019-01-12 17:27

老師，還問下哈，如果我們最后一個季度有盈利，但是企業(yè)所得稅能不能先不預(yù)交，匯算清繳的時候再交

鄒老師 解答

2019-01-12 17:29

你好，不可以，有利潤就需要根據(jù)利潤做預(yù)交所得稅申報的

萬游惠_酷盟小二 追問

2019-01-12 17:29

也就是前面三個季度是虧損，后面一個季度是盈利

鄒老師 解答

2019-01-12 19:33

你好，最后一個季度盈利彌補之前虧損的結(jié)果是盈利還是虧損呢？