會計學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-01-12 14:29

那我收到客戶1000元，分錄是：借 銀行存款 1000  貸 主營業(yè)務(wù)收入 970  貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  30 
老師這樣對嗎

小楊老師 解答

2019-01-12 14:33

你們是小規(guī)模企業(yè)3%的增值稅稅率是吧，那么不含稅收入=1000/1.03=970.87，稅額=1000/1.03*0.03=29.13，借 銀行存款 1000 貸 主營業(yè)務(wù)收入 970.87 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 29.13

會計學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-01-12 14:36

我們是服務(wù)行業(yè)，小規(guī)模的

會計學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-01-12 14:37

我直接是1000*0.03  這樣不對嗎

小楊老師 解答

2019-01-12 14:38

不是的，1000元是含稅收入的哦

會計學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-01-12 14:41

那期末結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，沒有庫存

小楊老師 解答

2019-01-12 14:43

你這是銷售貨物收入還是服務(wù)勞務(wù)收入？

會計學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-01-12 14:45

服務(wù)勞務(wù)收入

小楊老師 解答

2019-01-12 14:48

勞務(wù)收入，沒有庫存商品成本是很正常的，根據(jù)你們的實際情況做就好了

會計學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-01-12 14:57

意思是期末不需要結(jié)轉(zhuǎn)是嗎

小楊老師 解答

2019-01-12 14:58

是的，沒有貨物成本就不需要結(jié)轉(zhuǎn)貨物成本

會計學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-01-12 15:02

那我以前都沒有算稅額，這個月怎么能調(diào)回來呢

小楊老師 解答

2019-01-12 15:04

那么你確定的收入都是含稅收入，稅額=含稅收入/1.03*0.03

會計學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-01-12 15:05

是的

會計學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-01-12 15:06

以前的賬可以補，但是報稅怎么補填了

小楊老師 解答

2019-01-12 15:07

含稅收入，和稅費的換算公式，稅額=含稅收入/1.03*0.03